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第一章 税法概论 1

第一节 税法要素及作用 1

第二节 税收立法原则及立法与实施 13

第三节 我国现行税法体系 17

第四节 我国税收管理体制 23

思考练习题 27

第二章 增值税 29

第一节增值税基本原理 29

第二节 征税范围、纳税义务人与税率 33

第三节 应纳税额的计算 39

第四节 特殊行为的税务处理与出口货物退（免）税 50

第五节 征收管理 60

思考练习题 62

第三章 消费税 65

第一节 消费税基本原理 65

第二节 纳税义务人、征税范围与税率 68

第三节 计税依据 74

第四节 应纳税额的计算与出口货物的退（免）税 77

第五节 征收管理 86

思考练习题 87

第四章 营业税 89

第一节 营业税基本原理 89

第二节 纳税义务人、税目与税率 91

第三节 计税依据与应纳税额的计算 96

第四节 特殊经营行为的税务处理与税收优惠 102

第五节 征收管理 108

思考练习题 110

第五章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税 112

第一节 城市维护建设税 112

第二节 教育费附加 116

第三节 烟叶税 117

思考练习题 118

第六章 关税 120

第一节 关税基本原理 120

第二节 征税对象、纳税义务人与进出口税则 122

第三节 完税价格与应纳税额的计算 126

第四节 税收优惠 133

第五节 征收管理 136

思考练习题 138

第七章 资源税 139

第一节 资源税基本原理 139

第二节 纳税义务人、税目与税率 141

第三节 计税依据与应纳税额的计算 143

第四节 税收优惠与征收管理 144

思考练习题 146

第八章 土地增值税 147

第一节 土地增值税基本原理 147

第二节 纳税义务人、征税范围与税率 148

第三节 应税收入与扣除项目金额 151

第四节 应纳税额的计算 154

第五节 税收优惠与征收管理 162

思考练习题 164

第九章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税与契税 166

第一节 房产税 166

第二节 城镇土地使用税 172

第三节 耕地占用税 179

第四节 契税 182

思考练习题 189

第十章 印花税、车辆购置税、车船税与船舶吨税 190

第一节 印花税 190

第二节 车辆购置税 203

第三节 车船税 209

第四节 船舶吨税 215

思考练习题 218

第十一章 企业所得税 220

第一节 企业所得税基本原理 220

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 222

第三节 应纳税所得额的计算 224

第四节 资产与资产损失的税务处理 238

第五节 企业重组的所得税处理 250

第六节 税收优惠与应纳税额的计算 253

第七节 特别纳税调整 272

第八节 征收管理 291

思考练习题 301

第十二章 个人所得税 304

第一节 个人所得税基本原理 304

第二节 纳税义务人、征税范围与税率 307

第三节 应纳税所得额与税收优惠 316

第四节 应纳税额的计算 322

第五节 征收管理 349

思考练习题 359

参考文献 361