税法学 第5版PDF电子书下载

绪论 1

第一节 税法学的地位与体系 1

第二节 税法学的三大理论基础 4

第三节 税法学的范畴 16

第四节 税法学与相关学科的关系 18

第五节 税法学的历史发展 21

小结 25

上编 总论 26

第一章 税法的概念与体系 26

第一节 税法的概念与特征 26

第二节 税法的性质与作用 29

第三节 税法的地位与体系 32

第四节 税法的渊源与效力 37

小结 45

第二章 税法的历史演进 46

第一节 中国古代与近代税法的历史演进 46

第二节 新中国税法的历史演进 55

第三节 西方国家税法的历史演进 74

小结 81

第三章 税收法律关系 83

第一节 税收法律关系概述 84

第二节 税收法律关系的性质 85

第三节 税收法律关系的平等性 90

第四节 税收法律关系的要素 99

第五节 税收法律关系的运行 104

小结 106

第四章 税法的基本原则 107

第一节 税法基本原则概述 107

第二节 税收法定原则 109

第三节 税收公平原则 113

第四节 税收效率原则 117

小结 119

第五章 税收立法 121

第一节 税收立法概述 121

第二节 税收立法权的配置 128

第三节 税收立法程序 144

小结 155

第六章 税法解释 156

第一节 税法解释概述 156

第二节 税法解释的历史沿革 160

第三节 税法解释的原则 163

第四节 税法解释的方法 169

第五节 我国税法解释制度的完善 176

小结 188

第七章 税法漏洞补充 190

第一节 法律漏洞概述 191

第二节 税法漏洞的认定 194

第三节 税法漏洞的补充 200

小结 211

第八章 税法意识 213

第一节 税法意识概述 213

第二节 税法意识的内容 221

第三节 税法意识的现代化 224

小结 236

下编 分论 238

第九章 税收债法 238

第一节 税收债法的概念与体系 238

第二节 税收之债的要素 245

第三节 税收债务的成立与确定 252

第四节 税收债务的变更与消灭 286

第五节 税收之债的保全与担保 300

小结 303

第十章 税收征管法 305

第一节 税收征管法概述 306

第二节 国际税收征管的动态与趋势 312

第三节 税收征管体制 337

第四节 税务登记 339

第五节 账簿、凭证和发票管理 347

第六节 纳税申报 358

第七节 税款征收 366

第八节 税务检查 383

第九节 税务代理 388

小结 399

第十一章 税收责任 401

第一节 税收责任概述 401

第二节 税收行政违法行为及其法律责任 417

第三节 税收犯罪及其刑事责任 426

第四节 税收法律责任的追究程序 439

小结 446

第十二章 税收救济 447

第一节 税收救济概述 447

第二节 税收行政复议 457

第三节 税收行政诉讼 468

第四节 税收行政赔偿 479

第五节 我国税收救济法律制度的完善 488

小结 501

第五版后记 503