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上卷金融机构及其运作 1

第一篇中央银行 1

一、中央银行概述 1

1、中央银行的概念 1

2、中央银行的起源与发展 1

2.1中央银行的起源 1

目 录 1

2.2中央银行的发展 2

二、中央银行的组织机构与功能 4

1、中央银行体制 4

1.2复合的中央银行体制 6

1.1单一的中央银行体制 6

1.3跨国的中央银行体制 7

2、中央银行的资本结构 7

2.1全部资本金国家所有 8

2.2公私股份混合所有 8

2.3全部股份私人所有 8

2.4根本没有资本金 8

3、中央银行的机构设置 8

3.1中央银行总行职能机构的设置 8

4.2银行功能 9

4.1政策功能 9

4、中央银行的功能 9

3.2中央银行分支机构的设置 9

4.3监督功能 10

4.4开发功能 10

4.5研究功能 10

三、中央银行的外部关系 10

1、中央银行与政府的关系 10

1.1中央银行与政府关系的产生 10

1.2中央银行对政府的相对独立 10

1.3中央银行与政府关系的不同模式 11

2.1中央银行作为银行的银行与其它银行和金融机构的关系 14

2、中央银行与其它银行和金融机构的关系 14

2.2中央银行作为政府的银行与其它银行和金融机构的关系 15

2.3中央银行作为发行银行与其它银行和金融机构的关系 15

四、中央银行的业务 15

1、负债业务 15

1.1货币发行 15

1.2代理国库 16

1.3集中存款准备金 16

1.4清算资金 16

2.2金银外汇储备 17

2.1再贴现和贷款 17

1.5其他业务 17

2、资产业务 17

2.3证券买卖 18

2.4其他资产业务 18

五、中央银行的会计核算 18

1、货币发行业务的核算 18

1.1货币发行业务概述 18

1.2发行基金的印制和调拨 20

1.3货币发行与回笼 21

1.4损伤票币销毁和收兑旧人民币、地方币的处理 22

1.5发行基金对帐和报表 22

2.2国库机构设置和职责权限 23

2、经理国库与代理发行、兑付国家债券业务的核算 23

2.1国库业务概述 23

2.3预算收入及退库的核算 24

2.4国库款项的报解 25

2.5拨付国库款项的核算 27

2.6国库款的对帐和年终决算 29

2.7代理发行国家债券业务的核算 30

3、对专业银行存、贷款业务的核算 34

3.1存、贷款业务核算的意义和要求 34

3.3存款业务的核算 35

3.2帐户的设置与管理 35

3.4贷款业务的核算 38

3.5专项贷款业务的核算 38

3.6缴存存款业务的核算 39

3.7金融机构特种存款业务的核算 42

3.8再贴现业务的核算 42

3.9公开市场业务的核算 43

4、金银收兑业务的核算 44

4.1金银收兑业务概述 44

4.2金银收购的核算 46

4.3金银配售业务的核算 47

4.4储备金饰品业务的核算 48

4.5金银其他业务与费用的核算 48

5、人民银行联行往来业务的核算 49

5.1发报行的核算 49

5.2收报行的核算 50

5.3全国电子联行往来业务的核算 51

6、中国人民银行的年度决算 54

6.1年度决算的意义和要求 54

6.2年度决算的准备工作 54

6.3年度决算日的工作 55

7、中国人民银行的会计分析 57

7.1会计分析的意义 57

6.4年度决算后的工作 57

7.2会计分析的任务和内容 58

7.3会计分析的原则和程序 58

7.4会计分析的种类和方法 58

7.5搞好会计分析的措施 60

六、中央银行货币金融政策 60

1、货币政策 60

1.1货币政策的构成 60

2.1充分就业 61

1.2货币政策理论 61

2、货币政策的目标 61

2.2经济增长 62

2.3物价稳定 62

2.4国际收支平衡 62

3、货币政策的工具 63

3.1一般性货币政策工具 63

3.2选择性货币政策工具 70

4、货币政策的中介指标 74

4.1选择中介指标的五个标准 74

4.2较有影响的五种中介指标 75

5、货币调节传导机制 77

5.1资产结构调整效应 77

5.2财富效应 81

5.3授信限量效应 82

5.4预期效应 82

6、宏观经济模型 84

6.1封闭经济中的宏观经济模型 84

6.2开放经济中的宏观经济模型 88

1.2金融法规与金融管理 94

1.1对金融机构监督管理的必要性 94

1、金融管理与金融法规 94

七、中央银行的监管 94

1.3建立和健全中国金融法规 95

2、金融管理的体制与方法 97

2.1各国金融监督管理体制 97

2.2不同金融管理模式的比较 98

3、金融管理的不同方法 99

4、金融管理的技术手段 100

4.1预防性管理手段 100

4.2存款保险制度 108

4.3最后援助贷款和抢救行动 109

5.1金融机构的组织形式 110

5、中国中央银行对金融机构的管理 110

5.2金融机构的设置和撤并管理 115

5.3金融机构的日常管理 117

6、中国的金融监督 119

6.1中国金融监督管理的形成 119

6.2中国金融监督管理的概况 120

6.3中国人民银行已开展的监督管理工作 120

八、中国人民银行 121

1、中国人民银行的组织结构 121

1.1中国人民银行总行的内部机构设置 121

1.3中国人民银行分支机构的地位 122

1.2中国人民银行分支机构的设置 122

2、中国人民银行与政府的关系 123

3、中国人民银行分支机构与地方政府的关系 124

4、中国人民银行的货币政策目标 124

4.1关于中国货币政策目标的不同观点 124

4.2稳定货币、发展经济的内涵及其相互关系 125

4.3处理好两大货币政策目标的关系 126

4.4中国对货币政策四大目标的研究 127

5、中国人民银行的货币政策工具 128

5.1直接信用控制下的货币政策工具 128

5.2间接信用控制下的货币政策工具 130

5.3选择性的货币政策工具 133

九、国外的中央银行 134

1、日本银行 134

2、加拿大银行 135

3、英格兰银行 135

4、法兰西银行 136

5、美国联邦储备体系 137

6、德意志联邦银行 138

十、中央银行法 139

1、金融立法的目标 139

2、金融立法的技术和技巧 140

3、中央银行法概述 141

3.1中央银行的法律形式和法律地位 141

3.2中央银行的性质和职能 142

3.3中央银行的组织体系 142

3.4中央银行的货币政策目标 142

3.5中央银行的业务操作 142

3.6中央银行对商业银行的监督检查 142

3.7存款准备金制度 142

3.8贴现贷款制度 144

3.9公开市场操作制度 145

3.11中央银行的利率管理 146

3.10清算制度 146

附录一中华人民共和国中国人民银行法 148

附录二美国联邦储备法案 150

第二篇商业银行 181

一、商业银行概述 181

1、商业银行的概念 181

2、商业银行的起源与发展 181

二、商业银行的组织结构 181

1、商业银行的组织形式 181

1.1按资本所有权划分 181

1.2按商业银行的外部组织形式划分 182

1.3按业务经营范围与特点划分 183

2、商业银行的内部组织结构 183

2.1股东大会 183

2.2董事会 184

2.3监事会 184

2.4行长（或总经理） 184

2.5总稽核 184

2.6业务和职能部门 184

2.7分支机构 185

三、商业银行的设立及其程序 185

4、货币监理机构审查 186

3、公开发表申请通知书 186

1、了解内情 186

2、提出申请 186

5、最初审批 187

6、开业准备 187

7、拒绝后的再申请 187

8、最后审查及开业 187

四、商业银行的经营原则 187

1、盈利性 187

2、安全性 187

1、商业银行的权利和责任 188

五、商业银行与客户 188

3、流动性 188

2、客户的权利和责任 190

2.1客户的权利 190

2.2客户的责任 190

3、商业银行与客户的关系 190

3.1契约关系的建立 190

3.2契约关系的终止 190

1.3现金收入的处理 191

1.2出纳业务的基本规定 191

1.1出纳业务的组织 191

1、商业银行的出纳业务 191

六、商业银行的业务及其会计核算 191

1.4付出现金的处理 192

1.5现金提送和保管 194

1.6伪钞的辨认及处理 195

1.7破损券收兑 195

1.8出纳结帐 195

2、商业银行的负债业务及其会计核算 196

2.1活期存款 196

2.2定期存款 197

2.3利息计算及帐务处理 198

2.4储蓄存款 200

2.5储蓄所结帐及管辖行的帐务处理和事后监督 203

2.6可转让定期存单（CDs） 204

2.7可转让支付命令存款帐户 204

2.8自动转帐服务存款帐户 204

2.9货币市场存款帐户 205

2.10个人退休金帐户 205

2.11协定帐户 205

2.12掉期存款 205

2.14外币存款 206

2.13欧洲货币单位及美元存款 206

3、商业银行的资产业务及其会计核算 210

3.1信用放款 210

3.2抵押放款 211

3.3保证书担保放款 214

3.4贷款证券化 216

3.5放款利息计算 217

4、商业银行的投资业务 219

4.1证券投资的目的 219

4.2证券投资的特点 219

4.3证券投资的要点 220

4.5证券投资的收益和风险 222

4.4国内证券投资 222

4.6证券投资的程序 224

5、商业银行的中间业务 226

5.1结算业务 226

5.2信用证业务 231

5.3信托业务 236

5.4租赁业务 239

5.5代理业务 240

5.6银行卡业务 245

5.7咨询业务 247

6.1国际业务概述 248

6、商业银行的国际业务 248

6.2国际结算业务 249

6.3银行结算制度与结算规则 253

6.4外汇交易业务 257

6.5国际信贷与投资 260

7、商业银行联行往来业务的核算 266

7.1联行往来核算概述 266

7.2全国联行往来的会计科目 267

7.3全国联行往来的凭证 268

7.4全国联行往来的日常帐务核算 268

7.6全国联行往来帐项年度结清 271

7.5总行电子计算中心的处理手续 271

七、商业银行的票据 295

1、支票 295

1.1支票的定义 295

1.2支票的性质 295

1.3签发人的责任 296

1.4支票的拒付和止付 296

2、汇票 296

2.1汇票的定义 296

2.2汇票的必要项目 296

2.3汇票的当事人 298

2.4票据行为 301

2.6汇票的贴现 306

2.5汇票的流通及票据责任的解除 306

3、本票 307

3.1本票的定义 307

3.2本票的种类 308

3.3本票的式样 308

3.4本票与汇票的区别 308

3.5支票、汇票和本票的比较 308

八、商业银行存款货币的创造 309

1、信用中介和信用创造 309

3、派生存款的创造过程 310

2、原始存款与派生存款 310

4、存款创造的约束机制与数量界限 311

4.1现金漏出 311

4.2超额准备金 311

4.3活期存款转化为定期存款 312

九、商业银行的经营管理 312

1、商业银行的信贷管理 312

1.1信贷管理的任务与内容 312

1.2贷款的组织管理方式 315

1.3信贷管理政策的内容 318

1.4信贷分析 320

1.5借款户财务报表分析 321

1.6信贷三查 328

1.7贷款审批 328

1.8信贷风险及其控制 332

1.9贷后管理 332

1.10信贷档案的管理 335

1.11借贷合同的条款及其范例 340

2、项目贷款及其管理 346

2.1项目贷款的定义、参与人及发展历史 346

2.2项目贷款的筹资来源及其优缺点 348

2.3项目评估 350

2.4项目贷款的管理程序 355

2.5项目贷款的工程规划与风险管理及各种保证 356

2.6常见国际项目融资的金融工具 357

2.7项目贷款的国际案例 359

3、商业银行的资产负债管理与战略 360

3.1资产管理理论 361

3.2负债管理理论 362

3.3资产负债的全面管理理论 362

3.4资产负债的管理方法 364

3.5风险管理战略 366

1.1资产负债表 367

十、商业银行的财务报告及其分析 367

1、商业银行财务报表的主要内容 367

1.2银行损益表 370

1.3财务状况变动表 372

2、财务报表注释 372

3、商业银行的主要财务指标 373

3.1反应银行盈利状况的主要指标 373

3.2反应银行风险状况的若干指标 373

3.3银行盈利指标与风险指标的相互关系 374

4.2百分比或百分率分析 375

4.1比率分析 375

4、财务报表分析的基本方法 375

4.3指标比较 376

4.4商业银行的相对规模问题 376

5、财务报告与财务分析 377

5.1财务报告 377

5.2财务分析 377

6、影响银行盈利的因素 378

6.1经济环境 378

6.2管理水平 378

7、商业银行的短期偿债能力分析 379

6.5可用资金量 379

6.3规模经济 379

6.4利率 379

7.1净流动资产 380

7.2流动比率 380

8、商业银行的长期偿债能力分析 380

8.1损益表项目分析 380

8.2资产负债表项目分析 382

8.3特别项目分析 383

9、商业银行的盈利能力分析 384

9.2投资收益率 385

9.1资产利润率 385

9.3全部股权收益率 386

9.4普通股股本收益率 386

10、中国商业银行财务报表分析实践 387

10.1寻找差距法 387

10.2查找原因法 388

11、银行报表分析上的几个问题 390

11.1或有负债 390

11.2银行报表数字的真实性 390

11.3最佳银行的特征 390

2、银行业务国际化 391

1、银行管理法制化 391

十一、现代商业银行发展的十大趋势 391

3、国际融资证券化 392

4、表外业务迅速发展 392

5、金融工具不断创新 392

6、银行组织集团化 394

7、银行经营多样化 394

8、银行电子化进程加快 394

9、员工管理标准化 394

1.1中信实业银行的建立和机构设置 395

1、中信实业银行 395

十二、中外商业银行介绍 395

10、业务竞争转向服务素质的对比 395

1.2中信实业银行的业务与发展 396

1.3中信实业银行的管理 397

2、交通银行 398

2.1交通银行的建立和发展 398

2.2交通银行的组织机构 399

2.3交通银行的业务活动 399

2.4交通银行的管理 400

3、富士银行 401

3.2经营范围 402

3.3分支机构 402

3.1历史沿革 402

3.4海外活动 403

3.5组织结构 403

3.6地位与作用 403

4、花旗银行 403

4.1历史沿革 403

4.2经营业务 404

5、德累斯顿银行 405

5.2经营范围 405

5.1历史沿革 405

4.4组织机构 405

4.3海外活动 405

5.3分支机构 406

5.4海外活动 406

5.5组织结构 406

5.6与企业的关系 407

6、巴克莱银行 407

6.1历史沿革 407

6.2机构设置 407

6.3子公司及参与公司 407

7.2分支机构 408

7.1历史沿革 408

7、香港汇丰银行 408

7.3海外活动 409

7.4与中国的关系 409

十三、商业银行的监督与法律 409

1、骆驼评级制度 409

2、国家对商业银行的监督与检查 410

2.1对商业银行监督检查的一般概述 410

2.2对商业银行监督管理的主要措施 411

2.3美国对商业银行的监督与检查 413

2.4英国对商业银行的监督与检查 415

2.5日本对商业银行的监督与检查 416

2.6法国对商业银行的监督与检查 417

2.7德国对商业银行的监督与检查 418

3、普通银行法 419

3.1普通银行法概述 419

3.2普通银行注册的法律和制度 420

3.3普通银行存款管理的法律和制度 421

3.4普通银行贷款管理的法律和制度 422

3.5普通银行中间业务管理的法律和制度 423

3.6普通银行存款保险制度 424

1.1制定国际通用的资本标准 425

1、《巴塞尔协议》的主要内容 425

十四、巴塞尔协议及其对银行业的影响 425

3.7西方国家银行破产法 425

1.2资产风险权数 427

1.3标准比率的目标 427

1.4过渡期及实施安排 427

2、巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响 428

2.1银行管理战略思想的改变 428

2.2管理对象的拓宽 428

2.3管理措施的变化 428

3、充分考虑中国特点、合理确定的银行资本标准 429

附录一中华人民共和国商业银行法 430

附录二 日本国普通银行法 435

附录三中华人民共和国票据法 442

附录四国际联盟日内瓦统一汇票和本票法 448

第三篇政策性金融机构 455

一、政策性金融机构概述 455

1、政策性金融机构的涵义与特征 455

2、政策性金融机构产生及其发展的理论依据 456

3、政策性金融机构的特殊职能 457

二、各类政策性金融机构发展简史 458

1、开发性金融机构发展简史 458

4、政策性金融机构的分类 458

2、农业政策性金融机构发展简史 459

3、进出口政策性金融机构发展简史 460

4、住房政策性金融机构发展简史 461

5、中小企业政策性金融机构发展简史 462

三、政策性金融机构的外部关系 463

1、政策性金融机构与政府的关系 463

2、政策性金融机构与中央银行的关系 463

1、开发性金融机构的内部组织机构 464

四、政策性金融机构的内部组织机构 464

4、政策性金融机构与往来对象的关系 464

3、政策性金融机构与商业性金融机构的关系 464

2、农业政策性金融机构的内部组织机构 465

3、中小企业政策性金融机构的内部组织机构 465

五、政策性金融机构的资金来源与资金运用 466

1、政策性金融机构的资金来源 466

1.1开发性金融机构的资金来源 466

1.2农业政策性金融机构的资金来源 467

1.3进出口政策性金融机构的资金来源 467

1.4住房政策性金融机构的资金来源 468

1.5中小企业政策性金融机构的资金来源 468

2.2农业政策性金融机构的资金运用 469

2.1开发性金融机构的资金运用 469

2、政策性金融机构的资金运用 469

2.3进出口政策性金融机构的资金运用 470

2.4住房政策性金融机构的资金运用 470

2.5中小企业政策性金融机构的资金运用 470

六、中国政策性金融机构体系的基本模式及其构造途径 471

1、中国政策性金融机构的资金来源 471

2、中国政策性金融机构的资金运用 472

3、构建独立的政策性金融机构体系 472

5、中国政策性金融机构的外部关系 473

4、政策性金融机构的监督管理 473

6、中国政策性金融机构的构造途径 474

七、中国现有的三家政策性银行 474

1、国家开发银行 474

2、中国农业发展银行 476

3、中国进出口银行 477

八、西方各国政策性金融体系 478

1、美国的政策性金融机构体系 478

2、日本的政策性金融机构体系 487

3、法国的政策性金融机构体系 491

4、韩国的政策性金融机构体系 495

5、印度的政策性金融机构体系 498

一、城市信用社概述 503

1、城市信用社的产生和发展 503

第四篇信用社及合作银行 503

2、城市信用社的性质和特点 504

3、城市信用社的机构设置和业务范围 505

4、城市信用社的组织形式与经营原则 505

二、城市信用社的储蓄业务 506

1、储蓄的种类 506

1.1活期储蓄 506

1.2定期储蓄 507

1.5有奖储蓄 509

1.3定活两便储蓄 509

1.4华侨定期储蓄 509

1.6储蓄的保值 510

2、储蓄业务的核算 510

2.1储蓄业务核算的基本方法 510

2.2储蓄存款业务的核算 511

3、储蓄业务的内部管理与事后监督 515

三、城市信用社的现金出纳业务 516

1、现金出纳的工作原则与基本要求 516

2、现金的收付与整点 518

4、库房管理与库款运送 520

3、错款处理 520

四、城市信用社贷款的发放与收回 521

1、贷款的种类 521

2、贷款的申请 522

3、贷前的调查 524

4、贷款的审查 528

5、贷款的发放 531

6、贷后的检查 532

7、信贷风险的控制 533

1、存款业务的核算 536

8、贷款的收回 536

五、城市信用社存贷款业务核算 536

2、贷款业务的核算 538

3、对帐与计息 541

六、城市信用社的结算业务 543

1、结算业务概述 543

2、异地结算方式的处理程序 544

3、同城结算方式的处理程序 547

七、城市信用社的往来业务 548

1、行社往来业务 548

2、参加人民银行省辖联行业务的核算 549

3、办理银行汇票业务 557

4、参加同城票据交换业务 558

八、城市信用社各项基金、内部资金和损益的管理与核算 560

1、各项基金的管理与核算 560

2、内部资金的管理与核算 561

3、固定资产的管理与核算 563

4、损益的管理与核算 565

九、城市信用社的年度决算 567

1、年度决算前的准备工作 567

2、年度决算的基本内容 568

第五篇其他金融机构（一） 571

一、证券公司 571

1、证券公司概述 571

2、证券公司的业务及其营运特点 573

2.1证券发行业务 573

2.2证券交易业务 575

2.3融资融券业务 578

2.4咨询与代保管业务 580

3、证券公司的财务核算 582

3.2证券交易清算的核算 583

3.3自营买卖业务的核算 583

3.1业务周转金的核算 583

3.4证券发行业务的核算 584

3.5代理买卖业务的核算 584

二、商人银行 584

1、商人银行概述 584

2、商人银行的主要业务及其营运特点 586

2.1汇票承兑业务 586

2.2公司理财业务 588

2.3一般银行业务 593

2.4证券市场业务 595

三、长期信用银行 596

1、长期信用银行概述 596

2、长期信用银行的业务及其营运特点 598

2.1资金来源 598

2.2资金运用 602

四、财务公司（金融公司） 606

1、财务公司概述 606

2、财务公司的种类 607

2.1消费财务公司 607

3.1资金来源 608

3、财务公司的业务及其营运特点 608

2.2销售财务公司 608

2.3商业财务公司 608

3.2资金运用 612

第六篇其他金融机构（二） 617

一、储蓄机构 617

1、储蓄机构概述 617

2、美国的储蓄机构 617

2.1美国储蓄信贷协会 617

2.2美国互助储蓄银行 618

2.3美国信用社 618

3.2信托储蓄银行 619

3.3建房协会 619

3、英国的储蓄机构 619

3.1国民储蓄银行 619

二、投资基金 620

1、投资基金概述 620

2、投资基金的组织形式（一） 623

2.1契约型投资基金 623

2.2公司型投资基金 624

3、投资基金的组织形式（二） 624

3.1开放型投资基金 624

4、投资基金的种类 625

4.1按投资目标分类 625

3.2封闭型投资基金 625

3.3开放型、封闭型投资基金的区别 625

4.2按投资地域分类 627

4.3按资金来源分类 628

4.4接投资对象分类 628

5、投资基金的经营机构 632

5.1投资公司 632

5.2基金经理公司 633

5.4承销公司 634

5.5投资顾问委员会 634

5.3基金保管公司 634

6、投资基金运作 635

6.1基金受益评证的发行与认购 635

6.2基金的净资产值评估 636

7、投资基金的投资计划 637

7.1基金投资目标 637

7.2基金投资政策 637

7.3基金投资组合 638

7.4基金投资范围与限制 639

7.5基金投资结果报告 639

8、投资基金的收益分配 639

8.1投资基金的收益 639

8.2基金投资的费用 640

8.4投资基金的税收 641

9、世界各国（地区）投资基金 641

9.1美国投资基金 641

9.2英国投资基金 641

8.3投资利润的分配 641

9.3日本投资基金 642

9.4香港投资基金 642

10、中国的投资基金 642

三、人寿保险公司 645

1、人寿保险公司的产生和发展 645

2.1终身寿险 647

2、人寿保险的种类 647

2.2定期寿险 648

2.3年金保险 650

2.4养老寿险 652

2.5信贷保险 653

2.6集体寿险 653

3、人寿保险公司的资金来源与运用 654

3.1寿险资金的形成、来源与特性 654

3.2寿险资金的类别及结构 655

3.3责任准备金的计算 655

1、退休养老基金的起源和发展 659

四、退休养老基金 659

2、退休养老基金的分类 662

3、美国对退休养老基金的监管 664

五、金融超级市场 665

1、金融超级市场的概念 665

2、西方主要的金融超级市场形式 665

2.1财务公司 665

2.2证券公司 666

2.3保险公司 667

2.4零售商 668

2.5旅游公司 668

3、金融超级市场对商业银行的影响 669

第七篇其他金融机构（三） 671

一、信托投资公司 671

1、信托的产生和发展 671

2、信托的概念 671

3、信托当事人 672

4、信托的结构 672

4.1信托的成立 672

4.2对关系人的约束 672

4.3信托财产的范围 673

4.4信托的结束 673

5、信托的分类 674

6、金钱的信托 675

6.1金钱信托的概念 675

6.2贷款信托 676

6.3养老基金信托 678

6.4财产积累信托 681

6.5证券投资信托 683

7、金钱以外的信托 687

7.1动产信托 687

7.2不动产信托 689

7.3有价证券信托 691

7.4公益信托 695

7.5遗嘱信托 698

7.6抵押公司债券信托 701

7.7其它金融信托 704

8、信托投资公司的业务 707

8.1信托存款 707

8.2信托贷款与委托贷款 708

8.3信托投资与委托投资 710

8.4代理业务与咨询业务 711

9、信托业务实例分析示例 717

9.1信托贷款业务实例分析 717

9.2信托投资业务实例分析 719

二、租赁公司 720

1、租赁概述 720

2、现代租赁的形式 724

2.1融资租赁 724

2.2眼务性租赁 726

3、租赁的范围 726

4、租赁业务的一般程序 727

4.1合同的订立及其履行 727

4.2租赁运行的主体 728

4.3对外租赁的程序 729

5、国际租赁的现状、业务程序及方法 743

5.1国际租赁的现状 743

5.2直接购买进口租赁的业务程序和方法 743

5.3进口转租赁的业务程序和方法 744

5.4进口返租赁的业务程序和方法 745

6、租金的确定 745

第八篇国际金融机构 747

一、国际货币基金组织 747

1、国际货币基金组织简介 747

2.2汇兑措施 749

2.1汇兑安排 749

2、国际货币基金组织的基本职能 749

2.3监督 750

3、成员国的资格 751

3.1份额与投票权 751

3.2理事会 752

3.3执董会与选区 752

3.4总裁、工作人员与机构设置 752

4、资金来源与帐户设置 753

4.1普通资金 753

4.2基金组织的借款 753

4.4帐户的设立 754

4.3业务预算 754

5、基金组织贷款 755

5.1贷款目的——支持会员国国际收支调整 755

5.2贷款方式——购买与购回 755

5.3贷款的货币选择 756

5.4费用与酬金 756

5.5贷款的种类 757

5.6使用基金组织贷款的条件 762

6、特别提款权 766

6.1特别提款权简介 766

6.3分配与撤销 767

6.2参加者与持有者 767

6.4交易与业务 768

6.5补充头寸 768

6.6利息、使用费与摊款 768

二、世界银行集团 768

1、世界银行集团简介 768

1.1世界银行 769

1.2国际开发协会 770

1.4多边投资担保机构 771

1.3国际金融公司 771

1.5解决投资争端国际中心 775

2、世界银行的贷款业务 775

2.1贷款的原则及特点 775

2.2贷款的政策 777

2.3贷款的种类 778

3、资金来源 780

3.1会员国缴纳的股金 780

3.2借入资金 781

3.3净收益 782

4、贷款项目周期 783

4.1项目的选定 783

3.4回收的贷款 783

3.5出让债权 783

4.2项目的准备 785

4.3项目的评估 787

4.4项目的谈判 789

4.5项目的执行 789

4.6项目的评价总结 790

5、提款准则与提款程序 790

5.1总则 790

5.2提款计划 790

5.3支付的货币 790

5.6授权提款人签字 791

5.4提款申请 791

5.5支付信 791

5.7提款程序 792

5.8提款申请书 792

5.9提款程序—表格1903 792

5.10费用报表 794

5.11特别承诺申请程序——表格1931 794

5.12一揽子提款申请程序 795

5.13提款申请书的检查 796

5.14运费 796

6.1概述 797

6、专用帐户（周转金） 797

5.16税款 797

5.15保险费 797

5.17其它 797

6.2使用的货币 798

6.3开户地点 798

6.4限额的核定 798

6.5专用帐户的应用 798

6.6首次存款 798

6.9控制和管理 799

7、货币总库制 799

6.8回补手续 799

6.7资金的补充 799

7.1货币总库制的特点 800

7.2货币总库制的有关帐户 801

7.3货币总库制运用的三种估价指标 801

7.4贷款的支付与偿还 802

8.4国际竞争性招标 805

8.2采购政策 805

8.3采购程序 805

8.1概述 805

8、采购 805

8.5招标的前期准备工作 806

8.6通告与广告 806

8.7投标者的资格预审 806

8.8招标文件 807

8.9合同文件 807

8.10货币条款 807

8.12价格调整条款 808

8.11支付条款 808

8.13运输与保险条款 809

8.14开标 809

8.15评标 810

8.16国内和地区性优惠 811

8.17签约及其他 811

8.18其他采购形式 812

8.19世界银行对采购的审查 813

9、国内转贷业务 813

9.6偿还 814

9.5承诺费 814

9.8汇率损益的负担 814

9.7宽限期 814

9.4转贷利率 814

9.3转贷年限 814

9.2转贷金额 814

9.1转贷对象 814

三、亚洲开发银行 815

1、成员和股本缴纳 815

1.1亚行的成员资格 815

1.2亚行的股本 815

3.1理事会 816

3、组织机构 816

2、宗旨和性质 816

1.3股本的缴纳 816

3.2董事会 818

3.3行长、副行长 818

4、资金来源 819

4.1普通资金 819

4.2亚洲开发基金 820

4.3技术援助特别基金 820

4.4日本特别基金 820

4.5联合融资 821

5、贷款业务 821

5.1贷款方式 822

5.2贷款领域 823

5.3贷款项目周期 828

5.4项目的执行 830

6、贷款的支付 831

6.1拨付款程序 831

6.2承诺费计收方法 833

6.3贷款偿还及汇率风险分担制 834

7、招标采购 834

7.1采购招标文件和资料 834

7.2采购程序和规划 835

7.3采购包 836

7.4承包者的资格预审 837

7.6评标和授予合同 838

7.5招标文件 838

7.7其它采购方式 839

7.8亚行对借款人采购工作的审查及亚行监督采购的内部程序 840

下卷金融理论与实务 845

第一篇金融市场 845

一、金融市场的原理 845

1、金融市场的定义 845

2、金融市场的功能 845

二、金融市场的分类 847

1、货币市场 847

2.2二级市场 851

2.1初级市场 851

2、资本市场 851

3、黄金外汇市场 852

3.1黄金市场 852

3.2外汇市场 853

三、金融市场的运行 858

1、金融市场运行的主体 858

2、金融市场运行的工具 860

2.1信用工具的特点和分类 860

2.2短期信用工具 861

2.3长期信用工具 863

3、金融市场的利率 870

4、金融市场的资金运动 871

四、金融市场的管理 872

1、金融市场管理的手段 872

1.1中央银行对金融市场的管理 872

1.2中央银行对金融市场管理的经济手段 874

1.3中央银行对金融市场管理的法律手段 876

1.4中央银行对金融市场管理的行政手段 877

2、金融市场管理的内容 879

2.1对银行性金融机构的管理 879

2.2对非银行性金融机构的管理 881

2.3对证券市场的管理 882

2.4对银行同业拆借市场的管理 883

2.5对投资资金的管理 884

2.6对股票、债券发行规模的管理 884

2.7对股息、红利的管理 884

2.8对外汇市场的管理 885

五、国际金融市场概述 886

1、国际金融市场的概念 886

2、国际金融市场的结构 886

3、传统的国际金融市场 887

4、离岸国际金融市场 887

1.2其它欧洲货币 889

1.3欧洲货币市场 889

六、欧洲货币市场 889

1.1欧洲美元 889

1、欧洲美元、其它欧洲货币和欧洲货币市场 889

2、欧洲美元与欧洲货币市场产生的原因 890

3、欧洲货币市场的规模 890

3.1欧洲货币市场的资金组成 891

3.2欧洲货币市场的供应情况 894

3.3欧洲货币市场的需求情况 895

3.4欧洲货币市场的特点 895

4.2欧洲货币市场经营分布的地区 897

4、欧洲货币市场的构成 897

4.1欧洲货币市场的性质 897

4.3欧洲货币市场的货币构成 899

5、欧洲货币市场的经营活动 899

5.1欧洲货币市场的主要业务 900

5.2欧洲货币市场与外汇交易 901

6、欧洲货币市场对世界经济的影响 901

7、今后的发展趋势 904

七、亚洲货币市场 904

1、亚洲美元市场的形成与发展 904

2、亚洲货币市场的经营活动 906

3、亚洲货币市场的影响 907

4、亚洲美元市场的前景 908

八、石油美元 909

1、石油美元的产生与回流问题 909

2、石油美元与欧洲货币市场 911

九、主要国际金融市场 912

1、伦敦金融市场 912

2、纽约金融市场 920

3、苏黎世金融市场 924

4、巴黎金融市场 925

5、法兰克福金融市场 927

6、日本金融市场 929

7、香港金融市场 930

第二篇金融工具与金融创新 931

一、金融工具的分类与开发 931

1、金融工具的构成要素 931

1.1发行者 931

1.2认购者 931

1.3期限 931

1.4价格与收益 932

1.5偿还 932

2.2风险 933

2.3流动性 933

2、金融工具的质量指标 933

2.1收益率 933

2.4三指标之间的关系 934

3、金融工具的分类（一） 934

3.1有形无差异工具（货币） 934

3.2有形差异工具 935

3.3无形工具（金融服务） 937

4、金融工具的分类（二） 940

4.1利息率工具 940

4.2股票 946

4.3实物金融工具 950

4.4衍生金融工具 953

4.5混合金融工具 961

5、金融工具的开发 963

5.1新金融工具的类型 964

5.2新金融工具开发的原因 964

5.3新金融工具开发的目标 964

5.4新金融工具开发的手段 964

5.5新金融工具开发的管理程序 965

1、金融创新的含义及性质 966

二、金融创新 966

5.6金融机构产品开发的战略 966

2、金融创新过程 976

2.1金融创新的特点 976

2.2金融创新与风险 983

3、金融创新与银行 987

3.1存款业务未来创新的趋势 988

3.2银行的资产业务创新 988

3.3银行的中间业务创新 988

3.4银行的表外业务 988

3.5银行贷款证券化 989

3.6金融创新的物质基础 991

4、新金融手段 992

4.1特别债务手段 992

4.2债务权益混合手段 995

4.3特别权益手段 996

4.4风险弥补手段 997

第三篇最新金融衍生产品 1003

一、金融期货 1003

1、金融期货的产生与发展 1003

2、外汇期货 1004

2.1外汇期货的基本概念 1004

2.2外汇期货交易的特点 1005

2.3外汇期货交易与远期外汇交易的区别与联系 1006

2.4外汇期货的套期保值 1007

2.5外汇期货的投机获利 1008

2.6影响外汇期货价格的因素 1009

3、利率期货 1010

3.1利率期货的基本概念 1010

3.2利率期货的产生与发展 1011

3.3利率期货的种类 1011

3.4利率期货的套期保值 1014

3.5影响利率期货价格的因素 1016

4.1股票指数期货的基本概念 1017

4、股票指数期货 1017

4.2股票指数期货的产生与发展 1018

4.3股票指数期货的特点 1018

4.4股票指数期货合约 1019

4.5股票指数期货的套期保值 1020

4.6股票指数期货的投机获利 1021

5、黄金期货 1023

5.1世界主要黄金市场 1023

5.2黄金期货的产生与发展 1024

5.3黄金期货合同规格 1024

5.4黄金期货交易的做法 1025

5.5黄金期货的跨市交易 1026

二、金融期权 1027

1、期权交易 1027

1.1期权的概念 1027

1.2美式期权与欧式期权 1028

1.3期权价格的决定 1028

1.4期权交易的操作 1029

1.5期货的期权交易 1030

2.1外汇期权的概念 1031

2.2外汇期权契约 1031

2、外汇期权 1031

2.3外汇期权交易的种类 1032

2.4外汇期权的套期保值 1033

2.5外汇期权投机 1034

2.6外汇期权在国际贸易招标中的应用 1034

2.7外汇期权价格的决定因素 1035

3、利率期权 1036

3.1利率期权的概念 1036

3.2利率期权的交易原理 1036

3.3利率期权交易的种类 1037

4.2股票指数期货合约的期权交易办法 1039

4、股票指数期权 1039

4.1股票指数期权的概念 1039

三、互换交易 1041

1、互换交易概述 1041

2、货币互换 1043

2.1货币互换的概念与发展 1043

2.2货币互换交易的作用 1043

2.3货币互换的交易操作 1044

2.4货币互换的交易协议 1045

2.5提前终止协议的条件 1046

3.2利率调期交易的作用 1047

3、利率调期 1047

3.1利率调期的概念及发展 1047

3.3利率调期的交易操作 1048

4、其它互换交易 1050

4.1资产互换 1050

4.2债务互换 1050

4.3世界互换交易的新变化 1051

5、互换价格 1052

5.1利率互换价格的决定 1052

5.2货币互换价格的决定 1053

1、远期利率协议的概念 1054

5.3影响互换价格的因素 1054

四、远期利率协议 1054

2、远期利率协议市场的发展 1055

3、远期利率协议业务的交易方式 1056

4、远期利率协议的风险管理技巧 1057

5、远期利率协议业务的特点 1058

6、远期利率协议的标准化文件 1058

附录一主要国际期货市场金融期货合约规格 1059

附录二国内主要期货交易所简介 1065

1、金融投资的历史演变 1067

一、金融投资概述 1067

第四篇金融投资 1067

2、金融投资的基本工具 1068

2.1投资性贷款工具 1068

2.2股票投资工具 1068

2.6其他有价证券投资工具 1069

3、金融投资的主要渠道 1069

3.1银行信贷 1069

2.5信托基金投资工具 1069

2.4房地产权投资工具 1069

2.3债券投资工具 1069

3.2证券市场 1070

3.3投资性财政信用 1070

3.4国际投资 1071

3.5民间投资 1071

3.6信托与租赁 1071

二、证券投资理论 1072

1、道·琼斯理论 1072

2、投资者期望理论 1073

3、技术分析理论 1074

4、基础分析理论 1076

1、预期收益引导规律 1078

三、证券投资的三大规律 1078

2、收益风险同增长规律 1079

3、货币证券共振规律 1080

四、证券投资的收益与风险 1081

1、证券投资的收益 1081

1.1收益的概念 1081

1.2各种不同收益率及计算方法 1081

1.3收益率曲线 1082

1.4收益率曲线的作用 1082

1.6收益的不确定性与期望收益 1084

1.5驾驭收益率曲线 1084

1.7证券和证券组合的收益衡量 1085

2、证券投资的风险及其衡量 1086

2.1风险的度量 1086

2.2风险的种类 1087

3、收益与风险的关系 1088

五、证券组合理论 1089

1、证券组合概述 1089

1.1证券组合的性质 1089

2、证券组合投资理论 1091

2.1证券组合投资概述 1091

1.2证券组合的意义 1091

2.2资本市场理论（CAPM） 1093

3、资本资产定价模型的经验检验 1098

3.1资本资产定价模型的传统检验 1098

3.2布莱克、詹森和斯科尔斯（1972）的检验 1099

3.3法马一麦克贝思研究（1974） 1099

3.4罗尔对资本资产定价模型检验的批评 1101

3.5资本资产定价模型究竟能否被检验 1103

3.6检验控制的资本资产定价模型 1104

4、投资组合绩效的评估 1105

1.1市场效率的理论 1110

1、市场效率概述 1110

六、市场效率 1110

1.2三类效率市场 1111

1.3股价的随机变化 1112

1.4模拟交易战略的失败 1113

2、市场效率的实证研究 1114

2.1证券价格能迅速、准确反映新信息吗？ 1114

2.2股价是随机变化的吗？ 1116

2.3在模拟情况下交易规则失败了吗？ 1118

2.4专业投资者的绩效与众不同吗？ 1119

七、证券投资分析 1120

1、基本分析 1120

1.1宏观分析 1121

1.2中观分析（行业分析） 1123

1.3微观分析（公司分析） 1125

2、证券等级的分析 1126

2.1公司债的等级划分 1126

2.2普通股的等级分析 1127

2.3影响发行公司财务能力的因素 1128

3、证券价格的分析 1130

3.1有价证券的理论价格 1130

3.2有价证券的市场价格 1133

4、证券买卖的市场时机分析 1135

4.2证券买卖时机的理论分析 1136

4.1确定买卖时机的因素 1136

5、技术分析 1138

5.1道·琼斯分析法 1139

5.2移动平均线法 1140

5.3腾落指数法 1141

5.4强弱度指标分析法（RSI） 1141

5.5平均成交量法 1141

6、图形分析 1142

6.1 M头和W底图形 1142

6.4 V字形图 1143

6.2潜伏图形 1143

6.3碟形图 1143

6.5三峰形状图 1144

7、财务分析 1145

7.1变现能力比率 1145

7.2负债比率 1146

7.3盈利能力比率 1146

7.4市价比率 1147

8、股票价格指数介绍 1148

8.1道·琼斯股票价格平均指数 1148

8.3《金融时报》股票价格指数 1149

8.2标准普尔股票价格指数 1149

8.4日经指数 1150

8.5恒生指数 1150

8.6上证指数 1150

8.7深证指数 1151

八、证券投资的基本程序 1151

1、投资何种证券的选择 1151

1.1对证券发行人的评价和分析 1152

1.2证券投资价值多样化的选择 1153

1.3证券投资对象的选择 1154

2.1选择证券经纪商 1156

2、委托买卖 1156

2.2委托买卖的形式 1157

3、委托投资指示 1157

3.1市价委托 1158

3.2限定性委托 1158

3.3停止损失委托 1158

3.4授权委托 1159

4、证券的清算与交割 1161

4.1证券交易的清算 1161

4.2让券交易的交割 1161

5.1证券的过户 1163

4.3清算交割的注意事项 1163

5、证券的过户和佣金的支付 1163

5.2过户的手续 1164

5.3佣金的支付 1165

九、税收与投资战略 1165

1、税收结构 1165

1.1对发行公司的课税和对证券交易的课税 1165

1.2证券的税收种类 1166

1.3对不同投资对象的税收 1167

2、证券价格与税收效应 1168

3、税收与投资策略 1169

十、衍生商品投资 1171

第五篇保 险 1173

一、保险的一般理论 1173

1、保险的概念 1173

2、保险的起源和发展 1173

3、保险的作用 1174

4、保险的种类 1174

5、保险基金 1175

6、保险的组织 1177

7、保险的数理基础 1177

8、保险展业 1178

9、保险承保 1179

10、保险标的 1179

11、保险单位及其价格 1179

12、危险单位 1179

13、危险选择 1179

14、逆选择 1179

15、保险责任 1179

16、自留责任 1179

17、承保能力 1179

22、保险费率 1180

21、危险管理 1180

20、超额承保 1180

19、保险金额 1180

18、偿付能力 1180

23、保险理赔 1181

二、保险合同 1183

1、保险合同的法律特征 1183

2、保险合同的主体 1183

3、保险合同的客体 1183

4、保险合同的内容 1184

5、保险合同的形式 1184

6、保险合同的种类 1185

7、保险合同的订立 1186

8、保险合同的履行 1186

9、保险合同的变更和解除 1187

10、保险合同的终止 1188

三、财产保险 1188

1、财产保险概述 1188

2、火灾及其他灾害事故保险 1190

3、企业财产保险 1191

4、家庭财产保险 1192

5.1工程保险的特点 1194

5.2主要险别 1194

5、工程保险 1194

5.3建筑工程一切险 1195

5.4工程第三者责任险 1196

5.5安装工程一切险 1196

5.6机器损坏保险 1197

5.7国内建筑、安装工程保险 1198

1、汽车保险或机动车辆保险 1199

1.1汽车保险的特点 1199

1.2汽车保险的分类与内容 1199

四、国内运输保险 1199

5.8附加第三者责任险 1199

1.3汽车保险的几项特殊规定 1200

1.4汽车保险费率 1200

1.5汽车车身险或车辆损失险 1200

2、汽车（或机动车辆）第三者责任险 1201

3、飞机保险或航空保险 1202

4、飞机机身险 1204

5、飞机第三者责任险 1205

6、飞机旅客法定责任保险 1205

7、铁路车辆保险 1206

4、公众责任险 1207

3、责任保险的承保方式 1207

2、责任保险的保险标的 1207

五、责任保险 1207

1、责任保险的概念 1207

5、产品责任保险 1208

6、产品保证责任保险 1208

7、雇主责任保险 1208

1、信用保险的概念 1209

2、目前世界各国开办的信用保险业务 1209

2.1出口信用保险 1209

六、信用保险 1209

8、职业责任保险 1209

2.2投资保险 1210

2.3国内商业信用保险 1210

2.4担保和保证保险 1210

2.5合同保证保险 1210

2.6诚实保证保险 1211

七、海上保险 1211

1、海上保险的起源和发展 1211

2、海上风险 1211

5、费用损失 1212

6、海洋货物运输保险 1212

3、外来风险 1212

4、海上损失 1212

6.1海洋货物运输保险的种类 1213

6.2海洋运输货物保险的基本险 1213

6.3海洋货物运输的普通附加险 1213

6.4海洋货物运输保险的特别附加险 1214

6.5海洋货物运输保险的特殊附加险 1214

6.6“仓至仓”条款 1214

6.7“船舶互撞责任”条款 1214

6.9海洋散装桐油运输保险 1215

6.10陆上货物运输保险 1215

6.8海洋冷藏货物运输保险 1215

6.11陆运险、陆运一切险 1216

6.12陆上（火车）货物运输战争险 1216

6.13陆上冷藏货物运输保险 1216

6.14航空货物运输保险 1216

6.15航空运输险、航空运输一切险 1216

6.16航空货物运输战争险 1217

6.17国内航空货物运输保险 1217

6.18航空公司承运货物责任保险 1217

6.19邮包货物运输保险 1217

6.20邮包险、邮包一切险 1217

6.26沿海蜜蜂运输仓面险 1218

6.27偷窃、提货不着险 1218

6.25电视机破碎险 1218

6.28排筏运输保险 1218

6.22淡水雨淋险 1218

6.24偷盗险 1218

6.23破碎渗漏险 1218

6.21邮包战争险 1218

6.29国内货物运输责任保险 1219

6.30货物运输保险的除外责任 1219

6.31船舶保险 1219

6.32全损险、一切险 1219

6.33姊妹船条款 1219

6.36海运条款 1220

6.35疏忽条款 1220

6.34碰撞责任条款 1220

6.37招标条款 1221

6.38停泊保险 1221

6.39船舶战争、罢工险 1221

6.40集装箱保险 1221

6.41油污和其他保赔责任保险 1221

6.42运费保险 1222

6.43渔船保险 1222

6.45海上石油开发保险 1223

6.46钻井船一切险 1223

6.44国内船舶保险 1223

6.47平台保险 1224

6.48平台钻井机保险 1224

6.49井喷控制费用保险 1224

6.50渗漏污染保险 1224

6.54海上石油开发工程建造保险 1225

6.55油管保险 1225

八、人身保险 1225

6.53保赔责任、承租人责任、第三者责任保险 1225

6.52重钻费用保险 1225

6.51丧失租金保险 1225

1、人身保险的起源和发展 1226

2、人身保险的特征 1226

3、人身保险的种类 1227

3.1人寿保险 1227

3.2健康保险 1227

3.3意外伤害保险 1227

4、人身保险合同的特点 1227

5、人身保险合同的种类 1228

6、人身保险合同的构成要素 1228

7、人身保险合同条款 1228

9、生命表 1229

8、人身保险合同的变更 1229

11、人身保险责任准备金 1230

10、人身保险费 1230

11.1理论责任准备金 1231

11.2实际责任准备金 1231

12、人身保险危险选择 1231

12.1危险选择的方法 1232

12.2危险选择的决定 1232

13、人身保险利源分析 1232

14.1资金运用的原则 1233

14.2资金运用的方式 1233

14、人身保险资金运用 1233

15、人身保险经营方式 1234

16、人身保险的再保险 1234

17、年金与年金保险 1235

18、中国现已开办的人寿保险 1236

19、中国现已开办的养老保险 1236

20、中国现已开办的意外伤害保险 1237

21、中国现已开办的健康保险 1238

九、再保险 1238

1、再保险业务 1238

3、再保险的作用 1239

2、再保险的起源与发展 1239

4、国际再保险市场 1241

5、再保险与原保险的联系和区别 1243

6、再保险形式 1245

7、保险费准备金 1248

8、赔款准备金 1248

9、比例分保再保险费 1248

10、比例分保再保险佣金 1249

11、再保险手续费 1249

12、非比例再保险 1250

13、超额赔款再保险费计算标准 1253

14、再保险的规划步骤 1255

十、保险管理 1256

1、保险计划管理 1256

2、保险财务管理 1257

3、保险人事管理 1258

4、保险信息管理 1258

5、保险现代化管理 1259

6、保险审计 1260

7、保险的经济效益 1260