利率与现金管理实务PDF电子书下载

目录 1

第一篇 利率管理篇 1

第一章 基准利率 3

第一节 基准存款利率 3

一、人民银行对金融机构准备金存款 3

二、人民银行对金融机构备付金存款 12

三、人民银行对金融机构欠交存款准备金的罚息 13

四、人民银行对金融机构有意不交足准备金或拖延上缴时间的罚息 14

五、保险公司在人民银行活期存款 15

六、保险公司财产保险总准备金存款 16

七、保险公司未到期责任准备金存款 17

八、邮政储蓄转存人民银行存款 18

第二节 基准贷款利率 20

一、人民银行对金融机构再贷款 20

二、人民银行对金融机构再贴现 22

三、人民银行对金融机构再贷款逾期的罚息 24

四、人民银行地方经济开发贷款 25

五、人民银行14个沿海港口城市及经济特区开发贷款 26

六、人民银行购买外汇额度人民币贷款 27

七、人民银行扶贫贴息贷款 28

第二章 法定利率 30

第一节 法定存款利率 30

一、活期储蓄存款 30

二、整存整取定期储蓄存款 32

三、整存零取、零存整取、存本取息储蓄存款 35

四、定活两便储蓄存款 37

五、华侨人民币定期储蓄存款 39

六、教育储蓄存款 41

七、单位（企业单位、事业单位、机关团体）、个体工商户活期存款 43

八、单位（企业单位、事业单位、机关团体）、个体工商户定期存款 44

九、单位、个人大额可转让定期存单 47

十、通知存款 49

十一、单位协定存款 51

十二、政策性住房存款 52

十三、商业性住房存款 57

十五、党费存款和团费存款 60

十四、国有住房出售收入存款 60

十六、部队存款 61

十七、移存人民银行转汇资金 62

十八、在商业银行的保证金存款 63

十九、金融机构同业往来存款 64

二十、被冻结的存款逾期 65

二十一 、保险公司“两全”家庭财产保险金存款 66

二十二、保险公司返还性人寿保险金存款 68

二十三、社会统筹劳动保险机构存款 69

二十四、基金会存款 72

二十五、财政性存款中的机关团体存款、财政预算外存款 74

二十六、储蓄存款利息所得税的收缴 75

二十七、储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表 76

第二节 法定贷款利率 78

一、流动资金贷款 78

二、集体工商企业流动资金货款 81

三、流动资金贷款利率的浮动 83

四、个体工商户贷款 85

五、技术改造贷款 87

六、基本建设贷款 89

七、同业拆借资金 91

八、委托贷款 92

九、特种贷款 93

十、抵押贷款和质押贷款 94

十一、个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款 97

十二、凭证代国债质押贷款 98

十三、票据贴观 100

十四、证券公司股票质押货款 101

十五、政策性住房贷款 103

十六、商业性住房贷款 109

十七、预算内拨款改贷款 114

十八、外汇担保项下人民币贷款和外汇质押借款 117

十九、封闭贷款 119

二十、外贸企业封闭贷款 120

二十一、1年期以上贷款利率一年一定的规定 121

二十二、展期贷款、逾期贷款和挤占挪用贷款 122

二十三、贷款的结息 130

第三章 优惠贷款利率 132

一、粮棉油贷款 132

二、外贸出口产品收购贷款 135

三、船舶工业卖方信贷贷款 136

四、羊毛储备贷款 137

五、民政部门福利工厂贷款 138

六、机电产品出口卖方信贷贷款 140

七、老少边穷地区发展经济贷款 141

八、金银专项贷款 143

九、贫困县办工业贷款 144

十、民族贸易和民族用品生产企业贷款 145

十一、银行系统印制企业基建储备贷款 148

十二、扶贫贴息贷款 149

第四章 政策性银行利率 151

第一节 国家开发银行利率 151

一、国家开发银行与其他金融机构往来存款 152

二、借款单位在开发银行的活期存款 153

三、借款单位在开发银行的定期存款 153

四、软贷款 154

五、基本建设短期贷款 155

六、技术改造贷款 155

七、基本建设一般贷款 156

八、基本建设差别贷款 156

九、基本建设专项贷款 157

十、国家开发银行贷款利率规定 158

十二、国家开发银行逾期贷款、挤占挪用贷款的计息 159

十一、国家开发银行贷款的结息 159

第二节 农业发展银行利率 160

一、企事业单位存款 160

二、国家专项存款 161

三、中央、地方粮食风险基金存款 162

四、粮棉油收购、调销贷款 163

五、粮棉油储备和其他储备贷款 164

六、简易建仓贷款 164

七、费用贷款 165

八、1991年粮食年度末以前尚未消化的粮食政策性业务挂账所占用的贷款 166

十、未划转的粮棉油加工、附营业务占用贷款 167

九、1992年以后增加的政策性财务挂账所占用的贷款 167

十一、同业往来 168

十二、系统内往来 169

十三、逾期贷款 169

第五章 国有商业银行补充利率 171

第一节 中国工商银行补充利率 171

一、流动资金贷款利率的浮动 171

二、个体工商户贷款 173

三、科技开发贷款 174

四、集体工业设备贷款 176

五、大修理及小额设备货款 178

六、商业网点贷款 179

七、森工多种经营贷款 180

八、抵押贷款和质押贷款 181

九、个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款 183

十、票据贴现贷款及其逾期后的罚息 185

十一、转贴现贷款 186

十二、银行承兑汇票逾期贷款 186

十三、呆滞贷款 187

十四、非银行金融机构在工商银行存款 188

十五、同业存放和存放同业资金 188

十六、“两棉”赊销贷款 189

十七、大学生贷款 190

十八、工商银行系统扶贫货款 191

十九、粮棉油贷款 193

二十、民族贸易和民族用品生产企业贷款 193

二十一、“六五”期间机车、船舶、飞机购置贷款 194

二十二、“七五”期间机车、船舶、飞机购置及小化肥专项贷款 195

二十三、国营公路运输业更新汽车贷款 196

二十四、工商银行发放的外贸贷款及对工贸公司贷款 197

二十五、外汇担保项下人民币贷款和外汇质押借款 197

二十六、工商银行发放的国有工业企业流动资金封闭贷款 200

二十七、工商银行发放的外经贸企业封闭贷款 200

二十八、工商银行系统联行资金 201

二十九、工商银行系统内融通资金 202

三十一、工商银行二级存款准备金和联行结算保付金 204

三十、工商银行系统上存总行资金 204

三十二、工商银行总行拨给铺底资金 205

三十三、缴存总行准备金 206

三十四、复利的计收 206

三十五、工商银行代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税计算方法 208

三十六、结息表与所得税查算表 214

第二节 中国农业银行补充利率 217

一、农业开发性贷款 217

二、乡镇企业生产设备贷款 218

三、林业专项贴息贷款 218

四、乡镇企业流动资金贷款 219

五、个体工商业、运输业、服务业流动资金贷款 220

六、系统内资金往来 221

七、行社往来 226

第三节 中国建设银行补充利率 228

一、国拨流动资金转贷款 228

二、国营建安企业流动资金贷款 229

三、房地产开发企业流动资金贷款 229

四、对外承包工程企业贷款 230

五、煤代油专项贷款 231

六、劳改劳教专项贷款 232

七、科技开发贷款 232

八、扶贫专项贷款 233

九、建贷项目储备贷款 234

十、系统内资金往来 235

第四节 中国银行补充利率 236

一、票据贴现 236

二、往来利率 237

三、外贸产品出口收购贷款 237

四、上存总行准备金 238

五、上存总行资金 238

六、总行对分行的临时借款 239

第六章 利率制度 240

一、人民币利率管理规定 240

二、利率违规处罚的规定 247

三、政府债券利率表 249

一、现金管理暂行条例 257

第七章 现金管理制度 257

第二篇 现金管理篇 257

二、现金管理暂行条例实施细则 262

三、大额现金支付登记备案规定 268

四、关于大额现金支付管理的通知 269

五、关于大额现金支付管理的公告 272

六、关于大额现金支付管理的宣传提纲 274

七、关于严禁利用信用卡、银行卡、支付卡违规套取现金的通知 279

八、关于大额现金支取和专用账户取现审批问题的通知 280

九、关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知 281

十、国家机关、事业单位工资基金管理暂行办法 283

十一、金融违法行为处罚办法 287

十二、支付结算办法 296