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第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的产生和发展 4

第三节 税收的职能 9

本章小结 12

思考题 12

第二章 税收原则 13

第一节 西方税收原则理论的发展 13

第二节 税收效率原则 20

第三节 税收公平原则 27

第四节 税收稳定原则 33

本章小结 34

思考题 35

第三章 税收负担 36

第一节 税收负担 36

第二节 税负转嫁与归宿 41

本章小结 46

思考题 46

第四章 税收效应 47

第一节 税收与储蓄 48

第二节 税收与投资 57

第三节 税收与消费 65

本章小结 67

思考题 68

第五章 税制要素与税制结构 69

第一节 税收制度的构成要素 69

第二节 税收的分类 77

第三节 税制结构 84

第四节 我国税制的建立和发展 91

本章小结 102

思考题 103

第一节 增值税概述 104

第六章 增值税 104

第二节 增值税的基本制度 107

第三节 增值税应纳税额的计算 115

第四节 出口退（免）税 123

第五节 增值税的征收管理 128

本章小结 138

思考题 139

第七章 消费税 142

第一节 消费税概述 142

第二节 消费税的基本制度 144

第三节 消费税应纳税额的计算 150

第四节 消费税的征收管理 160

本章小结 162

思考题 163

第八章 营业税 165

第一节 营业税概述 165

第二节 营业税的基本制度 167

第三节 营业税应纳税额的计算 180

第四节 营业税的征收管理 186

本章小结 189

思考题 190

第九章 关税 192

第一节 关税概述 192

第二节 关税的基本制度 201

第三节 关税的计算与征收 210

本章小结 219

思考题 221

第十章 企业所得税 223

第一节 企业所得税概述 223

第二节 企业所得税的基本制度 224

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 226

第四节 资产的税务处理 246

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 251

第六节 税收优惠 259

第七节 企业所得税的计算 262

第八节 企业所得税的征收管理 266

本章小结 270

思考题 271

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 273

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 273

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本制度 274

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 277

第四节 资产的税务处理 285

第五节 税收优惠 289

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 293

本章小结 298

思考题 299

第十二章 个人所得税 302

第一节 个人所得税概述 302

第二节 个人所得税的基本制度 304

第三节 个人所得税应纳税额的计算 311

第四节 税收优惠 317

第五节 个人所得税的征收管理 319

本章小结 323

思考题 323

第十三章 农（牧）业税 326

第一节 农（牧）业税概述 326

第二节 农业税 330

第三节 农业特产农业税 340

第四节 牧业税 347

本章小结 350

思考题 351

第十四章 资源税 353

第一节 资源税概述 353

第二节 资源税 358

第三节 城镇土地使用税 363

第四节 耕地占用税 368

第五节 土地增值税 373

本章小结 379

思考题 379

第十五章 财产税 381

第一节 财产税概述 381

第二节 房产税 388

第三节 契税 394

第四节 车船使用税 401

思考题 408

本章小结 408

第十六章 行为目的税 411

第一节 行为目的税概述 411

第二节 印花税 414

第三节 城市维护建设税 427

第四节 车辆购置税 431

本章小结 435

思考题 435

第一节 税收征收管理法概述 438

第十七章 税收征收管理 438

第二节 税务管理 440

第三节 税款征收 449

第四节 税务检查 455

第五节 税务代理 457

第六节 法律责任 465

本章小结 476

思考题 477

第十八章 税务行政 478

第一节 税务行政处罚 478

第二节 税务行政复议 484

第三节 税务行政诉讼 492

第四节 税务行政赔偿 498

本章小结 506

思考题 507

参考文献 508