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第一章　财务管理概述 1

第一节　财务管理的概念和特点 1

一、财务管理的概念 1

二、财务管理的特点 2

第二节　财务管理的对象、内容 4

一、财务管理的对象 4

二、财务管理的内容 8

一、财务预测 11

第三节 财务管理的基本环节 11

二、财务决策 12

三、财务计划 14

四、财务控制 15

五、财务分析 16

第二章　企业组织形式与理财环境 18

第一节　企业组织形式 18

一、个体业主制 18

二、合伙制 19

三、公司制 21

四、各种组织形式的比较 26

一、财务管理环境概述 29

第二节　财务管理环境 29

二、财务管理的宏观环境 32

三、财务管理的微观环境 40

第三章　财务管理的时间尺度 45

第一节 货币的时间价值概念 45

第二节 货币时间价值的形成原因及表现 48

一、可利用资金量多少 50

二、使用资金时间的长短 50

第三节 决定货币时间价值的主要因素 50

三、资金的投入和回收的特点 51

四、资金周转的速度 52

五、与资金的筹集和使用有关的价值率指标 52

第四节 单利和复利 53

第五节　现值的概念 55

一、复利现值 55

二、年金现值 56

三、报酬率 57

第六节 复利与将来值 59

第七节　年金与年金终值 66

一、延期年金 69

第八节 延期年金与永续年金 69

二、永续年金 71

第九节　先付年金 72

第十节 分期付款 75

第十一节 不规则现金流的现值 77

第十二节 货币时间价值的作用 79

一、时间价值是评价投资方案是否可行的基本依据 79

二、时间价值是评价企业收益的尺度 79

第一节 资本预算的概念 81

第四章　资本预算概述 81

第二节 资本预算的重要性 82

第三节 资本预算的过程 83

一、创意的产生 83

二、项目审查与预算 84

三、提出预算建议 85

第四节 资本预算的分类 86

一、按投资的目的划分 86

二、按关系划分 88

一、投资回收期法 90

第五章　资本预算的方法 90

第一节 非贴现的资本预算方法 90

二、平均报酬率法 94

第二节 贴现的资本预算方法 96

一、净现值法 96

二、获利指数法 108

三、内部报酬率法 110

四、贴现回收期法 120

一、投资风险的分类 124

第一节 资本预算中的风险分析介绍 124

第六章　资本预算中的风险分析 124

二、资本预算风险分析的作用 129

第二节 风险条件下的资本预算 130

第七章　资本结构的概述 138

第一节 资本结构的概念 138

第二节 资本结构中债务资本的影响 140

第三节 影响资本结构选择的因素 152

第八章　权益资金的筹集 157

第一节　吸收直接投资 157

一、吸收直接投资的出资方式 158

二、吸收直接投资的条件 159

三、吸收直接投资的优缺点 160

四、吸收直接投资的分类 161

第二节　普通股筹资 167

一、股票的概念和特征 167

二、股票的种类 169

三、普通股股东的权利 172

四、股票的发行 175

五、普通股筹资的优缺点 188

第三节　优先股筹资 191

一、优先股的概述 191

二、优先股的种类 191

三、发行优先股的动因 195

四、优先股筹资的优缺点 196

第九章　债务资金的筹集 198

第一节　债务资金筹集的意义和风险 198

一、意义 198

二、风险 201

一、长期借款 207

第二节　银行借款 207

二、短期借款 214

第三节　公司的债券筹资 225

一、公司债券的特征 225

二、公司债券的种类 227

三、公司利用债券筹资的动因 232

第四节 融资租赁 234

一、融资租赁的概念 234

二、融资租赁的分类 236

三、融资租赁的程序 243

四、租赁筹资模式的利弊 245

第十章　期权工具融资 248

第一节　期权 248

一、期权的类型 249

二、期权的组合 250

三、期权的价值 253

四、两种期权定价模型 259

第二节　认股权证 280

一、认股权证的特征 280

二、认股权的价值 282

三、认股权的行使 285

四、发行附认股权证券筹资的评价 287

第三节　可转换证券 290

一、可转换证券的类型 290

二、可转换债券的一般特征 291

第十一章　利润分配的一般原理 305

第一节 利润的构成 305

一、营业利润 305

二、投资净损益 306

三、营业外收支净额 307

一、遵守国家法律，履行企业的社会责任 308

第二节 利润的分配原则 308

二、要处理好积累与分配的关系，增强企业的发展实力 309

三、制定合适的分配政策，保持稳定的分红比例 310

四、实行“三公”的原则，正确处理好所有者（包括国家）、企业、员工三者的利益关系 310

第三节 利润分配的程序 311

第四节　利润分配的影响因素 319

一、法律因素 319

二、股东偏好 320

三、公司内部因素 320

四、其他因素 322

第五节 不同经营方式企业的利润分配特点 323

一、股份有限公司税后利润分配程序 323

二、承包经营的利润分配 324

三、租赁经营的利润分配 325

四、税利分流的利润分配 327

第十二章　股利政策 328

第一节　股利支付 328

一、股利支付概念 328

二、股利支付程序 329

三、股利形式 331

第二节 实践中的股利政策 334

一、剩余股利政策 334

二、稳定增长股利政策 338

三、固定股利政策 340

四、正常股利加额外股利政策 341

第三节　股利政策的影响因素 343

一、法律因素 343

二、企业因素 344

三、股东因素 344