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前言 1

第1章　概论 1

1.1　水利企业相关基础概念界定 1

1.1.1　水利企业的定义与特征 1

1.1.2　水利企业的分类 3

1.2　水利资本经营与水利企业资本经营 4

1.2.1　资本经营 4

1.2.2　水利资本经营与水利企业资本经营 5

1.3.1　水利行业资本化的实质及内涵 7

1.3　水利行业资本化（市场化）的原因分析 7

1.3.2　水利行业资本化的动力分析 8

1.3.3　水利行业资本化的益处 9

1.4　水利行业资本化的支撑条件及未来发展方向 10

1.4.1　水利行业资本化的支撑条件 10

1.4.2　水利行业资本化的未来发展方向 11

1.5　水利资本经营的沿革与现状 12

1.5.1　我国水利资本经营概况 12

1.5.2　湖南省水利资本经营概况 15

1.5.3　全国水利资本经营经验探索 16

2.1　我国公益性水利工程项目建设管理体制的历史演变 20

第2章　公益性水利工程项目建设管理体制改革 20

2.2.1　政府决策、监督职能与项目管理职能不清，职责不到位 21

2.2　我国公益性水利工程项目建设管理体制的现状及存在的问题 21

2.2.2　建设项目法人责任制不完善 22

2.2.3　监理制没有发挥应有的作用 25

2.2.4　招标投标制欠规范 26

2.2.5　相关产权改革滞后 27

2.2.6　管理责任不明确，超概算严重 27

2.3.2　改革原则 28

2.3.3　改革方向 28

2.3.1　改革的目标 28

2.3　我国公益性水利工程项目建设管理体制改革的原则与方向 28

2.4　公益性水利工程项目建设管理体制改革 30

2.4.1　公益性水利工程项目建设管理框架及各方职责界定 30

2.4.2　完善项目法人责任制 32

2.4.3　工程项目总承包方式 35

2.4.4　积极推行代建制 39

2.4.5　加强对水利工程项目的监理 42

3.1.1　公益性水利工程建设融资的现状 46

第3章　公益性水利工程项目融资 46

3.1　公益性水利工程项目建设融资多元化分析 46

3.1.2　公益性水利工程项目建设融资多元化的原因 47

3.1.3 公益性水利工程项目建设融资方式多元化的途径与对策 48

3.1.4 民营资本进入公益性水利工程项目建设的障碍和建议 51

3.1.5　积极利用外资为公益性水利工程项目建设融资 54

3.2　BOT模式 57

3.2.1　BOT的定义 57

3.2.2　水利工程项目中应用BOT的可行性 57

3.2.3　BOT融资的基本程序 59

3.2.4　水利工程建设实行BOT融资应注意的问题 61

3.2.5 案例分析：成都市自来水六厂B厂BOT项目的成功运作经验 64

3.3　TOT模式 67

3.3.1　TOT融资模式及其在水利项目工程建设中应用的必要性 67

3.3.2　TOT项目融资的风险分析 69

3.3.3　TOT项目融资应注意的问题 71

3.4　证券融资方式 72

3.4.1　市政债券融资方式 72

3.4.2　股票融资方式及其条件 74

3.5.1　ABS融资方式的涵义及其运作过程 75

3.5　资产证券化（ABS） 75

3.5.2　水利工程项目资产证券化的可行性分析 77

3.5.3　ABS融资方式应解决的几个关键问题 78

3.6　PFI模式 80

3.6.1　PFI及其特点与优势 80

3.6.2　水利工程项目建设引入PFI融资模式研究 81

3.6.3　实施PFI应注意的问题 82

3.7.1　公司介绍及政策背景 84

3.7.2　公司水利资本经营思路及成果 84

3.7　长沙市水利建设投资管理有限公司成功融资的经验 84

3.7.3　公司水利项目融资的成功范例 86

3.7.4　启示 87

第4章　水利工程公益性耗费补偿问题 89

4.1　水利工程公益性耗费补偿的现状及难点 89

4.1.1　水利工程公益性耗费补偿的现状 89

4.1.2　水利工程公益性耗费补偿的难点 90

4.2　水利工程融资及补偿范围界定 91

4.2.1　水利工程融资方式 91

4.2.2　水利工程公益性耗费补偿范围 93

4.3.1　水利工程产品和服务定价 94

4.3　公益性耗费补偿的途径 94

4.3.2　财政补贴的模式 101

4.3.3　财政补帖的国库集中支付 104

第5章　水利企业的分类资本经营模式 107

5.1　水利企业分类资本经营模式应坚持的原则 107

5.2 大型公益性水利水电工程管理机构宜改造为国有国控的现代水利企业 110

5.3　处于竞争行业的经营性大中型水利企业宜改造为股份制企业 113

5.4　放开经营性小水利企业自由选择经营管理方式 114

5.5.1　农田水利设施的现状及原因分析 115

5.5　推进小型农田水利设施的产业化经营 115

5.5.2　对农田水利设施产业化发展的理论分析 116

5.5.3　推进农田水利设施的产业化经营 117

第6章　建立现代企业制度与水利企业股份制改造 119

6.1　湖南省水利企业经营现状 119

6.1.1　调查对象基本情况 119

6.1.2　原因分析 120

6.1.3　对策建议 121

6.2.1　明晰产权 123

6.2　建立现代水利企业制度应注意的几个问题 123

6.2.2　政府对改制后水利公司的调控 126

6.2.3　企业员工的分流与安置 127

6.3　水利企业股份制改造 129

6.3.1　国有水利企业股份制改造的组织形式选择 129

6.3.2 国有水利企业股份制改造的程序 130

6.3.3　湖南省小水电股份制的经验 132

6.4　经营性水利企业上市 133

6.4.1　直接上市 133

6.4.2　改制后公司的间接上市 134

6.5　湖南郴电国际发展股份有限公司上市案例 138

6.5.1　公司简介 138

6.5.2　公司发展规划 139

6.5.3　公司上市与募集资金投资项目简介 140

第7章　中小型水利企业资本经营模式的多元化 144

7.1　准公益性水利企业资本经营模式选择 144

7.1.1　授权经营 144

7.1.2　特许经营 148

7.2.1　股份合作制 153

7.2　经营性水利企业资本经营模式选择 153

7.2.2　管理层收购 155

7.2.3　委托经营 157

7.2.4　拍卖和破产 162

第8章　水利企业内部管理体制改革 165

8.1　推进水管单位体制改革：山西省晋中市的经验介绍 165

8.1.1　晋中市水管单位体制改革取得的成效 165

8.1.2　晋中市水管单位体制改革的经验 166

8.2.2 部分准公益性水利企业实施聘用制度改革的做法和效果 167

8.2.1　准公益性水利企业试行人员聘用制度改革的宏观形势 167

8.2　准公益性水利企业人员聘用制度改革 167

8.2.3　对准公益性水利企业实施聘用制度的思考 169

8.3　水利企业内部控制制度的改进 170

8.3.1　水利企业内部会计控制现状 170

8.3.2　水利企业内部控制制度模式分析 171

8.3.3　水利企业内部控制制度局限性分析 172

8.4　水利企业内部收入分配制度改革 173

8.4.1　我国实行员工持股的理论依据 174

8.4.2　水利企业实施员工持股计划的必备条件及程序 174

8.4.3　水利企业员工持股计划的利弊分析 176

8.5.1 内部经济责任制概述 177

8.5　在水利企业内部推行经济责任制 177

8.5.2　责任目标的确定 178

8.5.3　对管理者和员工的激励与惩罚 184

8.6　在水利企业内部实行经营督察制度 186

8.6.1　实行内部经营督察的缘由 186

8.6.2 内部经营督察的程序和运行 187

8.6.3　内部经营督察的操作 187

8.6.4　内部经营督察的成效 188

9.1.1　水利投资绩效评价的定义及特点 190

第9章　水利投资绩效评价 190

9.1　水利项目绩效评价的基本概念 190

9.1.2　水利项目绩效评价特性的分析 191

9.2　水利项目绩效多维度评价方法 193

9.2.1　项目经济评价的内容与方法 194

9.2.2　项目技术评价的内容与方法 195

9.2.3　项目社会评价的内容与方法 196

9.2.4　项目环境评价的内容与方法 199

9.2.5　水利项目绩效评价的过程研究 200

参考文献 203