税收筹划理论与实务PDF电子书下载

第一篇 税收筹划理论 3

1 税收筹划理念 3

1.1 税收筹划学科 3

1.2 税收筹划内涵 9

1.3 税收筹划目标 12

1.4 税收筹划范畴 16

1.5 税收筹划空间 20

2.1 税收筹划总体思路 25

2 税收筹划思路 25

2.2 税种筹划思路 30

2.3 经济活动税收筹划思路 34

2.4 产业与地域税收筹划思路 36

第二篇 税收筹划模型与技术 43

3 税收筹划模型 43

3.1 固定抉择模型 43

3.2 相机抉择模型 46

3.3 集团抉择模型 48

3.4 纳税禁区模型 54

4 税收要素筹划技术 63

4.1 税额计算的通项公式 63

4.2 征税范围筹划技术 66

4.3 纳税人筹划技术 67

4.4 税率筹划技术 68

4.5 收入筹划技术 69

4.6 扣除筹划技术 71

4.7 税基筹划技术 73

4.8 抵扣筹划技术 75

4.9 减免筹划技术 77

4.10 纳税环节筹划技 78

4.11 纳税时间筹划技术 79

4.12 纳税地点筹划技术 80

第三篇 税种筹划 85

5 商品税筹划 85

5.1 增值税筹划 85

5.2 消费税筹划 94

5.3 营业税筹划 97

5.4 关税筹划 101

6.1 企业所得税筹划 108

6 所得税筹划 108

6.2 外资企业所得税筹划 114

6.3 个人所得税筹划 123

7 财产税、其他税筹划 129

7.1 财产税筹划 129

7.2 其他税筹划 134

7.3 税种综合筹划 137

8.1 设立税收筹划 151

第四篇 经济活动税收筹划 151

8 成长阶段税收筹划 151

8.2 扩张税收筹划 155

8.3 重组税收筹划 158

8.4 清算税收筹划 168

9 财务循环税收筹划 170

9.1 筹资税收筹划 170

9.2 投资税收筹划 185

9.3 分配税收筹划 190

9.4 会计核算税收筹划 194

10 经营流程税收筹划 203

10.1 采购税收筹划 203

10.2 生产税收筹划 206

10.3 销售税收筹划 207

10.4 非货币性资产交换税收筹划 213

第五篇 产业与地域税收筹划 217

11 产业税收筹划 217

11.1 房地产业税收筹划 217

11.2 高新技术产业税收筹划 230

11.3 转制产业税收筹划 236

12 地域税收筹划 246

12.1 经济特区税收筹划 246

12.2 保税区税收筹划 248

12.3 西部地区税收筹划 252

12.4 东北地区税收筹划 254

12.5 国际地域税收筹划 258

案例分布 264

主要参考文献 270