2006年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法PDF电子书下载

第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念 1

第二节　税法的地位及与其他法律的关系 6

第三节　我国税收的立法原则 7

第四节　我国税法的制定与实施 9

第五节　我国现行税法体系 11

第六节　我国税收管理体制 17

第一节　征税范围及纳税义务人 23

第二章　增值税法 23

第二节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 26

第三节　税率与征收率的确定 32

第四节　一般纳税人应纳税额的计算 33

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算 44

第六节　电力产品应纳增值税的计算及管理 45

第七节　几种特殊经营行为的税务处理 48

第八节　进口货物征税 49

第九节　出口货物退（免）税 51

第十节　纳税义务发生时间与纳税期限 65

第十一节　纳税地点与纳税申报 66

第十二节　增值税专用发票的使用及管理 78

第三章　消费税法 89

第一节　纳税义务人 89

第二节　税目、税率 89

第三节　应纳税额的计算 93

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 97

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算 99

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理 101

第七节　进口应税消费品应纳税额的计算 102

第八节　出口应税消费品退（免）税 103

第九节　纳税义务发生时间与纳税期限 105

第十节　纳税地点与纳税申报 105

第四章　营业税法 109

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 109

第二节　税目、税率 111

第三节　计税依据 114

第四节　应纳税额的计算 119

第五节　几种经营行为的税务处理 120

第六节　税收优惠 124

第七节　纳税义务发生时间与纳税期限 129

第八节　纳税地点与纳税申报 130

第五章　城市维护建设税法 135

第一节　纳税义务人 135

第二节　税率 135

第三节　计税依据 136

第四节　应纳税额的计算 136

第五节　税收优惠 136

第六节　征收管理与纳税申报 137

附：教育费附加的有关规定 138

第六章　关税法 141

第一节　征税对象及纳税义务人 141

第二节　进出口税则 142

第三节　原产地规定 148

第四节　关税完税价格 148

第六节　关税减免 154

第五节　应纳税额的计算 154

第七节　行李和邮递物品进口税 158

第八节　关税征收管理 159

第七章　资源税法 161

第一节　纳税义务人 161

第二节　税目、单位税额 161

第三节　课税数量 162

第四节　应纳税额的计算 163

第五节　税收优惠 164

第六节　征收管理与纳税申报 165

第八章　土地增值税法 167

第一节　纳税义务人 168

第二节　征税范围 168

第三节　税率 171

第四节　应税收入与扣除项目的确定 172

第五节　应纳税额的计算 174

第六节　税收优惠 176

第七节　征收管理与纳税申报 177

第二节　征税范围 182

第一节　纳税义务人 182

第九章　城镇土地使用税法 182

第三节　应纳税额的计算 183

第四节　税收优惠 186

第五节　征收管理与纳税申报 190

第十章　房产税法 193

第一节　纳税义务人及征税对象 193

第二节　征税范围 194

第三节　计税依据与税率 194

第四节　应纳税额的计算 195

第五节　税收优惠 196

第六节　征收管理与纳税申报 198

第十一章　车船使用税法 201

第一节　纳税义务人 201

第二节　征税范围 201

第三节　税率 202

第四节　应纳税额的计算 203

第五节　税收优惠 204

第六节　征收管理与纳税申报 205

第十二章　印花税法 208

第一节　纳税义务人 208

第二节　税目、税率 209

第三节　应纳税额的计算 212

第四节　税收优惠 215

第五节　纳税方法与纳税申报 217

第六节　征收管理与违章处罚 219

第一节　征税对象 222

第十三章　契税法 222

第二节　纳税义务人与税率 224

第三节　应纳税额的计算 224

第四节　税收优惠 225

第五节　契税征收管理 227

第十四章　企业所得税法 229

第一节　纳税义务人及征税对象 229

第二节　税率 231

第三节　应纳税所得额的计算 231

第四节　资产的税务处理 262

第五节　股权投资与合并分立的税务处理 266

第六节　应纳税额的计算 272

第七节　税收优惠 276

第八节　税额扣除 283

第九节　征收管理与纳税申报 285

第十五章　外商投资企业和外国企业所得税法 307

第一节　纳税义务人及征税对象 307

第二节　税率 308

第三节　应纳税所得额的计算 309

第四节　资产的税务处理 317

第五节　税收优惠 320

第六节　境外所得已纳税款的扣除 334

第七节　关联企业业务往来 334

第八节　应纳税额的计算 336

第九节　征收管理与纳税申报 340

第十六章　个人所得税法 349

第一节　纳税义务人 350

第二节　所得来源的确定 352

第三节　应税所得项目 352

第四节　税率 359

第五节　应纳税所得额的规定 361

第六节　应纳税额的计算 364

第七节　税收优惠 383

第八节　境外所得的税额扣除 386

第九节　纳税申报及缴纳 387

第十七章　税收征收管理法 401

第一节　税收征收管理法概述 401

第二节　税务管理 404

第三节　税款征收 414

第四节　税务检查 427

第五节　法律责任 430

第六节　纳税评估管理办法 435

第七节　纳税担保试行办法 442

第十八章　税务行政法制 448

第一节　税务行政处罚 448

第二节　税务行政复议 453

第三节　税务行政诉讼 458

第四节　税务行政赔偿 462