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第一章 财务会计的概念框架与核算规则 1

第一节 财务会计的概念框架与核算规则的介绍 1

一、会计基本假设 1

目录 1

二、会计（财务报表或财务报告）目标 3

三、会计信息质量特征 3

四、会计（财务报表）的要素及确认与计量 4

第二节 复式记账与交易分类规则 6

一、账户 6

二、复式记账规则 7

三、基本平衡与交易分类 8

二、过账 9

三、调整前试算表 9

第三节 会计循环：从账务处理到报表生成的核算流程 9

一、经济业务的确认、计量与记录 9

四、调整 10

五、结账 10

六、编制财务报表 10

第四节 中国与美国和国际会计准则核算的差异 12

一、中国财务会计核算与美国会计准则核算的差异 12

二、中国财务会计核算与国际会计准则核算的差异 13

第五节 会计账项的核算要点 15

一、资产类账户 15

二、负债类账户 19

三、所有者权益类账户 20

四、收入类账户 21

五、费用类账户 21

六、利润类账户 22

本章小结 22

第二章 Oracle财务管理系统概述 23

第一节 Oracle电子商务套件结构 23

一、Oracle电子商务套件概况 23

二、Oracle电子商务套件结构 23

三、Oracle电子商务套件的应用与推广 26

一、传统的财务系统业务流程概况 27

第二节 Oracle财务系统的基本功能 27

二、Oracle财务系统基本功能 28

第三节 Oracle财务系统的基本组成模块 29

一、Oracle财务系统的基本构成 29

二、Oracle财务系统的基本模块概览 30

本章小结 31

第三章 总账管理系统 32

第一节 总账管理系统流程概览 32

一、总账管理系统概述 32

二、总账管理系统的具体功能 36

三、财务报表选项概览 41

第二节 账套 45

一、创建账套的要素和步骤 45

二、定义用户账套 68

三、维护账户 79

第三节 日记账分录 84

一、创建日记账分录 84

二、日记账分录过账 89

三、执行账户查询和追溯至子分类账 95

四、导入日记账分录 106

五、冲销日记账分录 111

六、设置日记账分录 122

七、运行日记账分录报表 126

第四节 多币种 127

一、多币种概览 127

二、多币种会计运行的主要过程 129

第五节 合并 147

一、合并方法的概述 148

二、合并工作台 152

第六节 财务报表 179

一、创建财务报表 179

二、运行财务报表 203

本章小结 204

第四章 应付账款管理系统 205

第一节 采购到应付账款管理系统流程概览 205

一、采购到付款流程中的Oracle采购管理系统概述 205

二、采购到付款流程中的Oracle应付款管理系统概述 208

二、定义供应商记录 211

第二节 供应商 211

一、供应商概览 211

三、供应商财务系统选项设置 218

四、其他实施注意事项 219

第三节 采购订单 221

一、采购订单概览 221

二、创建标准采购订单 222

三、采购订单的其他注意事项 226

第四节 发票 226

一、发票概览 226

二、创建标准发票 229

三、标准发票的应用 231

二、发票与采购订单匹配应用 238

第五节 发票的匹配 238

一、发票与采购订单匹配概览 238

三、发票与贷项通知单匹配 244

四、发票与借项通知单匹配 245

第六节 支付 247

一、付款概览 247

二、审批 248

三、设置银行 251

四、支付 255

第七节 关闭应付账款 266

一、关闭应付账款概览 266

二、创建会计规则 267

三、过账 268

四、关闭应付账款周期 269

第八节 应付款系统与其他系统模块的集成 269

一、应付款系统与Oracle采购管理系统集成 269

二、应付款系统与Oracle资产管理系统集成 270

三、应付款系统与Oracle应收账款管理系统集成 270

四、应付款系统与其他模块的集成 270

本章小结 271

第五章 应收账款管理系统 272

第一节 从销售到应收账款管理系统流程概览 272

一、销售订单到应收账款流程 272

第二节 客户 275

二、Oracle应收账款管理系统功能 275

一、客户配置文件 276

二、建立标准客户 278

三、建立快速客户 282

四、建立客户合作关系 284

五、客户合并 285

第三节 销售发票 288

一、销售发票概览 288

二、标准销售发票的录入 289

三、经常性发票 295

四、贷项通知单 297

五、打印发票 302

二、收款设置 304

第四节 收款 304

一、收款概览 304

三、创建收据 308

四、核销收据 310

五、催缴款项 320

第五节 关闭应收账款 321

一、关闭应收账款概览 321

二、检查应收账款有关事项 321

三、提交销售日记账报表 321

四、确认销售收入 322

第六节 应收账款管理系统与其他系统模块的集成 323

一、应收账款管理系统与订单管理系统的集成 323

五、过账 323

二、应收账款管理系统与项目管理系统的集成 324

三、应收账款管理系统与总账管理系统的集成 324

四、应收账款管理系统与其他模块的集成 324

五、应收账款管理系统的开放式接口 324

本章小结 325

第六章 资产管理系统 326

第一节 资产管理的设置 326

一、资产控制设置的基本步骤 326

二、键弹性域的设置 329

三、系统控制的设置 334

五、定义资产的会计年度和日历 335

四、快速编码的设置 335

六、系统配置文件的设置 337

七、资产账簿的设置 338

八、资产类型的设置 343

第二节 资产增加 349

一、手工增加资产 349

二、成批增加 356

三、增加CIP资产 374

第三节 资产调整、折旧与报废 379

一、资产调整 379

二、资产折旧 390

三、资产报废 400

第四节 资产会计核算与查询和税务账簿的建立 408

一、资产会计核算 408

二、资产查询和报表 416

三、税务账簿的创建和设置 420

本章小结 427

第七章 现金管理系统 428

第一节 现金管理财务处理概述 428

一、银行调节 428

二、现金预测 429

一、调节银行对账单的方法和步骤 430

二、装入银行对账单 430

三、Oracle现金管理系统报表 430

第二节 银行调节 430

三、调节银行对账单 443

第三节 现金预测 451

一、定义现金预测模板 452

二、自模板生成现金预测 453

三、修改现金预测 458

四、现金预测表 459

五、Oracle现金管理系统报表 461

本章小结 462

第一节 ADI概述 463

一、ADI简介 463

第八章 ADI：应用产品桌面集成器 463

二、ADI的主要组成模块 464

三、ADI的基本功能使用说明 471

四、执行ADI系统检查 481

五、ADI配置文件选项 482

第二节 资产管理功能 483

一、使用ADI添加资产 483

二、资产调整 487

第三节 报表功能 493

一、报表向导概述 493

二、创建报表 494

三、使用ADI请求中心提交发布报表的程序 509

四、请求中心选项设置 513

本章小结 513