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目次 1

第1章 总论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税收制度 7

第三节 我国税收的立法原则 14

第四节 税制改革 15

复习思考题 17

第2章 增值税 18

第一节 增值税概述 18

第二节 增值税的征收制度 22

第三节 增值税应纳税额的计算 27

第四节 出口货物退税 34

第五节 增值税的征收管理 38

第六节 增值税防伪税控的管理 39

复习思考题 41

练习题 42

第3章 消费税 43

第一节 消费税概述 43

第二节 消费税的征收制度 45

第三节 消费税应纳税额的计算 49

第四节 消费税的征收管理 54

复习思考题 56

练习题 56

第4章 营业税 57

第一节 营业税概述 57

第二节 营业税的征收制度 58

第三节 营业税应纳税额的计算 62

第四节 营业税的征收管理 67

复习思考题 68

练习题 69

第一节 关税概述 70

第5章 关税 70

第二节 关税的征收制度 74

第三节 关税应纳税额的计算 77

第四节 关税的征收管理 79

复习思考题 80

练习题 81

第6章 企业所得税 82

第一节 企业所得税概述 82

第二节 企业所得税的征收制度 84

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 88

第四节 企业所得税的计算 100

第五节 企业所得税的征收管理 105

复习思考题 106

练习题 106

第7章 外商投资企业和外国企业所得税 107

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 107

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 109

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 113

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 119

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 123

练习题 124

复习思考题 124

第8章 个人所得税 125

第一节 个人所得税概述 125

第二节 个人所得税的征收制度 126

第三节 个人所得税应纳税额的计算 133

第四节 个人所得税的征收管理 141

复习思考题 143

练习题 143

第9章 财产税类 145

第一节 房产税 145

第二节 车船使用税 149

第三节 契税 153

复习思考题 156

练习题 156

第10章 资源税类 157

第一节 资源税 157

第二节 城镇土地使用税 161

第三节 耕地占用税 164

复习思考题 166

练习是 166

第11章 行为目的税类 167

第一节 城市维护建设税 167

第二节 印花税 169

第三节 车辆购置税 174

第四节 土地增值税 178

复习思考题 184

练习题 184

第12章 税务管理 185

第一节 税收征收管理制度 185

第二节 税款征收 193

第三节 税务检查 196

第四节 税务行政处罚 197

复习思考题 200