怎样合理避税PDF电子书下载

目录 1

第一章 合理避税新概念 1

第一节 纳税人的权利和义务 3

一、纳税人的权利 3

二、纳税人的义务 11

三、纳税人拥有合理避税权 14

第二节 什么是合理避税 19

一、合理避税的定义 19

二、合理避税的分类 20

三、合理避税的原则 22

四、合理避税的目标 24

第三节 避税与偷、骗、抗、欠税 27

一、偷税 27

二、骗税 35

三、抗税 36

四、欠税 38

第四节 合理避税筹划产生的原因 40

一、主观原因 40

二、客观原因 40

第二章 税务筹划的相关税务法律 42

第一节 税务征收管理 42

一、税务登记 42

二、账簿、凭证管理 43

三、纳税申报 43

四、税款征收 44

五、税务检查 48

第二节 纳税人税务行政复议技巧 49

一、纳税人税务行政复议的定义 49

二、纳税人税务行政复议的特点 50

三、纳税人税务行政复议的条件 51

四、纳税人税务行政复议的期限 52

五、纳税人税务行政复议范围 53

六、纳税人税务行政复议的管辖 54

七、纳税人税务行政复议的基本技巧 55

八、税务行政复议的案例解析 56

第三节 纳税人税务行政诉讼技巧 57

一、税务行政诉讼的定义 57

二、税务行政诉讼的原则 58

三、税务行政诉讼的受案范围 59

四、税务行政诉讼的管辖 60

五、税务行政诉讼的起诉技巧 61

第四节 纳税人税务行政处罚技巧 61

一、税务行政处罚的定义 61

三、税务行政处罚的原则 62

二、税务行政处罚的基本特征 62

四、税务行政处罚的主体与管辖 63

五、税务行政处罚的简易程序 64

六、税务行政处罚的一般程序 64

七、税务行政处罚的执行 64

第五节 纳税人税务行政赔偿技巧 65

一、税务行政赔偿的定义 66

二、税务行政赔偿的范围 67

三、税务行政赔偿程序 68

四、税务行政赔偿方式 70

五、税务行政赔偿费用标准 70

第三章 合理避税的基本要件 72

第一节 合理避税筹划的基本条件 72

一、纳税人应该严格遵守国家的法律法规 72

二、纳税人应该具有丰富的税收专业知识 72

四、纳税人应该具有很强的沟通能力 73

三、纳税人应该全面了解税收法律、法规 73

五、纳税人应该具备良好的职业道德 74

六、纳税人应该注意筹划方案的针对性、可行性和可操作性 74

第二节 纳税人应具备的筹划意识 75

一、价格筹划意识 75

二、优惠筹划意识 75

三、漏洞筹划意识 76

四、空白筹划意识 76

五、弹性筹划意识 76

六、规避筹划意识 77

第三节 合理避税筹划的基本方法 77

一、筹划税率 77

二、筹划税基 79

三、筹划税收优惠 80

四、筹划纳税人 83

五、筹划不同经济业务的税负结构 85

六、筹划国际税收管辖权 86

七、筹划不同国家或地区的税负状况 88

八、筹划会计政策方法 89

第四章 资产的合理避税方法 93

第一节 存货计价的避税筹划技巧与案例 93

一、存货计价避税法的原理 93

二、材料计价避税法的案例解析 99

三、存货计价的避税筹划误区 107

第二节 固定资产的避税筹划技巧与案例 110

一、固定资产避税法的原理与思路 110

二、固定资产避税法的案例解析 112

三、固定资产避税误区 117

第三节 存货期末成本的避税筹划技巧与案例 119

一、存货期末成本避税法的原理与思路 119

二、存货期末成本避税法案例解析 124

三、存货期末成本避税误区 125

第四节 包装物的避税筹划技巧与案例 126

一、包装物的避税筹划原理与思路 126

二、案例说明 129

三、分析指导 132

第五节 直接投资的避税筹划技巧与案例 133

一、直接投资的避税法原理与思路 133

二、案例说明 144

三、直接投资的避税误区解析 146

第六节 股票投资的避税筹划技巧与案例 147

一、原理与思路 147

二、股票投资避税法的案例解析 150

三、股票投资的避税筹划误区 153

一、债权投资避税法的原理与思路 155

第七节 债权投资的避税筹划技巧与案例 155

二、债权投资的避税筹划案例解析 158

三、分析指导 159

第五章 负债的合理避税方法 160

第一节 短期负债的避税筹划技巧与案例 160

一、短期负债避税法的原理与思路 160

二、短期负债避税法案例解析 162

三、短期负债的避税筹划误区 163

第二节 长期借款的避税筹划技巧与案例 165

一、长期借款避税法的原理和思路 165

二、长期借款避税法案例解析 165

三、分析说明 172

第三节 债券溢折价的避税筹划技巧与案例 172

一、债券溢折价避税法的原理与思路 172

二、债券溢折价避税法案例解析 174

三、分析指导 176

第四节 应交税金的避税筹划技巧与案例 177

一、应交税金避税法的原理与思路 177

二、应付税款避税法案例解析 178

三、分析指导 180

第五节 税负转嫁的避税筹划技巧与案例 180

一、税负转嫁避税法的原理 182

二、税负转嫁避税法的案例解析 186

三、分析指导 187

四、税负转嫁误区案例 187

第六节 委托加工的避税筹划技巧与案例 188

一、委托加工避税法的原理与思路 188

二、委托加工避税法案例解析 194

三、分析指导 198

第七节 租赁的避税筹划技巧与案例 199

一、租赁避税法的原理与思路 201

二、租赁避税法的案例解析 202

三、分析指导 212

第六章 所有者权益的合理避税方法 213

第一节 资本结构的避税筹划技巧与案例 214

一、原理与思路 214

二、案例说明 215

三、分析指导 221

第二节 资金时间价值的避税筹划技巧与案例 222

一、原理与思路 222

二、案例说明 223

三、分析指导 227

第三节 企业合并的避税筹划技巧与案例 227

一、企业合并避税法的原理 227

二、案例说明 232

三、分析指导 235

第四节 企业分立的避税筹划技巧与案例 236

一、企业分立避税法的原理 236

二、案例说明 237

三、分析指导 241

第五节 企业清算的避税筹划技巧与案例 242

一、原理与思路 242

二、案例说明 244

三、分析指导 247

第七章 收入的合理避税方法 248

第一节 代销方式的避税法筹划技巧 248

一、原理与思路 248

二、案例解析 249

三、代销方式避税误区 254

一、原理与思路 255

第二节 纳税人身份的避税筹划技巧与案例 255

二、案例说明 257

三、分析指导 259

第三节 让利促销的避税筹划技巧与案例 260

一、原理与思路 260

二、案例说明 264

三、分析指导 274

第四节 补偿贸易的避税筹划技巧与案例 275

一、补偿贸易避税法的原理 275

二、补偿贸易避税法的案例解析 276

三、分析指导 277

第五节 出口退税的避税筹划技巧与案例 278

一、出口退税避税法的原理 278

二、出口退税避税法的案例解析 282

三、分析指导 285

一、兼营与混合销售的避税筹划原理 287

第六节 兼营与混合销售的避税筹划技巧与案例 287

二、兼营的避税筹划案例解析 290

三、混合销售的避税筹划案例 295

第七节 转移定价筹划技巧与案例 300

一、转移定价避税法的原理 300

二、转移定价避税法的案例解析 305

三、分析指导 309

第八章 费用的合理避税方法 311

第一节 折旧的避税筹划技巧与案例 311

一、折旧计算避税法的原理 311

二、折旧计算避税法的案例解析 318

三、分析说明 324

四、避税筹划误区 325

一、原理与思路 326

第二节 坏账转销的避税筹划技巧与案例 326

二、案例说明 327

第三节 费用分摊的避税筹划技巧与案例 328

一、费用分摊避税法的原理 328

二、案例说明 330

三、对照税法说纳税 332

第四节 综合利用的避税筹划技巧与案例 336

一、综合利用避税法的原理 336

二、综合利用避税法的案例解析 337

三、分析指导 342

第五节 运输费用的避税筹划技巧与案例 343

一、原理与思路 343

二、运费避税法案例解析 343

三、分析指导 347

第六节 筹资费用的避税筹划技巧和案例 348

一、原理与思路 348

二、筹资费用避税法的案例解析 349

三、筹资费用的避税误区 354

第七节 工资费用的避税筹划技巧与案例 355

一、原理与思路 355

二、案例说明 358

三、分析指导 361

第九章 利润的合理避税方法 362

第一节 获利年度的避税筹划技巧和案例 362

一、获利年度避税法的原理 362

二、案例说明 363

三、分析指导 366

第二节 利润弥补亏损的避税筹划技巧与案例 366

一、利润弥补亏损避税法的原理与思路 366

二、案例说明 369

三、避税误区解析 370

一、原理与思路 371

第三节 利润分配的避税筹划技巧与案例 371

二、案例说明 376

三、避税误区解析 379

第四节 已纳税款扣除的筹划技巧与案例 382

一、已纳税款扣除避税法的原理 382

二、案例说明 387

三、避税误区解析 388

第五节 税后利润的逆向避税筹划法 390

一、原理与思路 390

二、案例说明 391

三、避税误区解析 394

第六节 再投资退税的避税筹划技巧与案例 395

一、再投资退税避税法的原理 395

二、再投资避税法的案例解析 397

三、避税误区解析 399