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目录 2

第1篇　基础知识篇 2

第1章　企业财务诊断概述 2

1.1　企业财务诊断 2

1.1.1　企业财务诊断对象 3

1.1.2　企业常见的财务问题 4

1.1.3　中小企业财务问题特点 5

1.1.4　企业财务问题的防治 6

1.1.5　企业财务诊断的方法和步骤 7

1.2　企业理财 8

1.2.1　企业的资金运动 8

1.2.2　企业理财的基本内容 10

1.2.3　企业理财目标 12

1.2.4　企业财务关系 13

1.3　企业理财环境 14

1.3.1　财务管理环境的分类 14

1.3.2 经济环境 15

1.3.3　法律环境 16

1.3.4　金融环境 17

1.3.5　企业内部理财环境 18

第2章　会计与企业理财 19

2.1　会计在企业理财中的地位和作用 19

2.1.1　什么是会计 19

2.1.2　会计核算的前提条件 20

2.1.3　会计的产品 23

2.1.4　资产负债表、利润表、现金流量表的联系与区别 30

2.1.5　衡量会计信息质量的十三条标准 36

2.2　会计信息与理财工具 42

2.2.1　会计与理财的区别 43

2.2.2　会计利润与现金流量 43

2.2.3　会计成本与理财成本 45

2.2.4　会计价值与理财价值 49

第3章　财务观念 51

3.1　货币时间价值 51

3.1.1　货币时间价值的计算 53

3.1.2　货币时间价值的特殊问题 63

3.1.3　名义利率与实际利率的换算 66

3.2.1　风险的类型 67

3.2　未来的不确定性与风险 67

3.2.2　风险报酬 68

3.2.3　风险衡量 69

3.3　使用资金的代价 72

3.4　企业价值与增值 80

3.4.1　企业的价值 80

3.4.2　企业的增值 81

4.1.1 我国中小企业内部控制制度方面存在的问题和原因 86

4.1 中小企业在内部控制中存在的问题及其对策 86

第4章 内部控制制度 86

第2篇　实务知识篇 86

4.1.2　解决我国中小企业内部控制制度存在问题的对策 88

4.2　内部控制制度 91

4.2.1 内部控制的产生和作用 91

4.2.2 内部控制制度的内容 94

4.2.3 内部控制的种类 94

4.3　内部会计控制 95

4.3.1 内部会计控制的内容 95

4.3.2 内部会计控制的固有局限 97

4.4.1　建立内部会计控制的原则 98

4.4　如何建立内部会计控制 98

4.4.2 内部会计控制的方法 100

4.4.3　关键内部控制点的设计与管理 103

第5章　投资与筹资 117

5.1 中小企业投资与筹资常见的问题及其对策 117

5.1.1　投资与筹资 117

5.1.2 中小企业投资与筹资常见问题 119

5.1.3　中小企业产生投资与筹划常见问题的原因 121

5.1.4　解决中小企业投资与筹划常见问题的对策 122

5.1.5　长期资产投资管理 123

5.2.1　现金管理 140

5.2　营运资金管理 140

5.2.2　应收账款管理 147

5.2.3　存货管理 154

5.3　资金的筹集 155

5.3.1 负债经营的意义和风险 155

5.3.2　资本结构与筹资决策 158

5.3.3　短期筹资与长期筹资的选择 163

5.3.4　短期筹资管理 166

6.1.1　成本与费用 169

第6章　成本管理与控制 169

6.1 中小企业成本费用管理常见问题及其对策 169

6.1.2 中小企业成本费用控制常见问题 171

6.1.3　解决中小企业成本费用控制常见问题的对策 173

6.2　成本预测 173

6.2.1 目标成本 173

6.3　成本控制 180

6.3.1　成本控制的意义和特点 180

6.3.2 成本控制的方法——标准成本法 181

6.4.1　对比分析法 184

6.4　成本分析 184

6.4.2　因素分析法 185

6.4.3　全部商品产品成本计划完成情况的分析 186

6.4.4　主要产品单位成本分析 191

6.5　成本决策 194

6.5.1　与成本决策有关的成本概念 194

6.5.2　成本决策的方法 194

6.5.3　新产品开发的决策分析 195

6.5.4　亏损产品应否停产的决策分析 197

6.5.5　半成品是否进一步加工的决策分析 198

6.5.6　联产品是否进一步加工的决策分析 200

6.5.7　合理组织生产的决策分析 201

6.6　费用的控制办法 202

6.6.1　无限制报销法 202

6.6.2　限额报销法 203

第7章　收益管理与财务评价 204

7.1　收益管理 204

7.1.1　评价企业收益的工具 204

7.1.2　利润变动分析 206

7.1.3　敏感分析 211

7.1.4　股利政策 216

7.2　财务预算 221

7.2.1　财务预算与全面预算 221

7.2.2　固定预算和弹性预算 232

7.2.3　定期预算与滚动预算 232

7.2.4　零基预算与增量预算 233

7.3　财务控制 234

7.3.1　财务控制基础 234

7.3.2　责任中心 236

7.3.3　责任报告及业绩考评 241

7.4　财务会计报表分析 244

7.4.1　财务会计报表分析的基本理论与方法 244

7.4.2　财务比率的分析 247

第8章　税收政策与税务筹划 254

8.1　税收法律、法规概述 254

8.1. 1　税收与企业的关系 254

8.1.2　税收的基本特征 256

8.1.3　税收的职能和作用 257

8.1.4　税收的种类 258

8.1.5　我国税收制度 260

8.2　税务筹划 276

8.2.1　税务筹划的必要性 276

8.2.2　税务筹划的方法 277

8.3　税务筹划管理 294

8.3.1　税务筹划应以整体税负最低为目的 294

8.3.2　税务筹划应以提高企业整体经济效益为目的 295

8.3.3　税务筹划必须准确把握税收政策 297

9.1　B P企业财务决策案例背景 300

第3篇　案例分析篇 300

第9章　资金运用决策与现金预算 300

9.2　资金运用与现金预算决策分析 301

第10章　财务会计报表分析案例 304

10.1 ABC有限公司财务报表分析案例背景 304

10.2 比较财务会计报表分析 307

第11章 财务管理失策案例 322

11.1　秦池酒厂为什么会失败 322

11.1.1　秦池酒厂理财问题背景 322

11.1.2　秦池酒厂理财问题分析 323

11.1.3　秦池酒厂案例的启示和教训 325

11.2　大宇为什么会倒下 326

11.2.1　大宇集团的基本情况 326

11.2.2　财务杠杆与举债经营 327

11.2.3　启示和思考 328

11.3　为什么在严密的金税工程控制下，仍会出现内部控制漏洞 329

11.3.1 内部控制失控案例背景 329

11.3.2　内部控制失控分析 330

参考文献 331