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目录 1

第一章　货币资金 1

第一节　货币资金内部控制的特点 1

第二节　货币资金内部控制案例与分析 6

内外勾结——某农民骗取5 500万元巨款 6

支票被涂改805元成了68000元 7

600元支票让人提了38600元 8

为30万元差点蚀500万元——违法收取高额息差 9

门诊“白蚁”蚕食医药费 10

假汇票哪里走 11

擅自挪用征地吸劳专用款 12

票据业务中的信用替代问题 14

警惕“星期五阿诈里” 16

金融诈骗面面观 17

900万元存款取不出 18

500万元该由谁来偿还 19

她躲在“玻璃罩”里 21

牟其中信用证诈骗案透析 22

金融诈骗案花样翻新 23

票据诈骗的特点 24

证券部里藏“黑手” 26

教委：小小出纳员也能贪污200万元 27

员工仿冒领导签名骗取公款8.4万元 28

假冒银行工作人员骗取4800万元 30

离任审计挖出巨额“小金库” 30

巨额“小金库”浮出水面 32

工行两官员 半年挪用2000万元 33

一起由押金账面赤字查出的贪污案 34

“小金库”资金“来之不易” 35

工行出内奸——大庆上演特大金融凭证诈骗案 37

“老实人”——邓百万 38

信用证黑洞3人挪用公款2亿多元 39

国航挖出大蛀虫 原副科长涉嫌贪污人民币2500多万元 41

侵吞国有资产案件面面观 42

截留医药费——她把自己送上被告席 43

作废支票骗了900张胶合板 44

冒用公司印鉴盗走1200万元巨款 45

警惕利用“保险费”设立“小金库” 47

订报单引出一起私分国有资产案 47

信贷员诈骗挪用了3.5亿元 49

只想一夜暴富 50

挪用37万元医药报销款 52

山东“票据诈骗案”始末交行被骗9000万元 53

街道副主任挪用公款170万元 55

企业应加强票据风险防范 57

假签名“刷”掉万元真钞 59

票据背书中存在的问题 60

银票结算中亟待解决的问题 62

警惕伪造进账单诈骗 64

票据诈骗陷阱丛生银行开始担惊受怕 65

银行内鬼滋润生活：西安5亿元金融大案惊现贪污链 66

24岁出纳侵吞243万元公款　玩奥迪宝马逛地下赌场 67

饭桌上借出450万元 68

如何管理企业外埠资金 69

维修单背后的秘密 72

关注假票诈骗新动向 74

办理银票须把六关 76

扎紧篱笆严格规范　成功堵截2000万元国债票据诈骗案 78

小小出纳员盗空信用社金库 80

收到货款不入账　挪用公款炒股票 81

青海“第一贪”陈志清是如何贪污1500万元的 82

挖出一条“无孔不入的蛀虫” 84

巨贪吞公款 内控鸣警钟 85

他蒙上了银行的眼睛 88

建国以来最大的单位信用证诈骗案 91

第二章　筹资 93

第一节　筹资内部控制的特点 93

第二节　筹资内部控制案例与分析 99

他们被股票拉下马 99

贷款特殊“担保关系”的风险防范 100

东郭先生吞苦果 101

审计显威力 局长落法网 103

借款担保合同纠纷案 104

假印章担保惹官司 105

担保风险日益凸现 107

惩治金融犯罪难在哪里——一起巨额贷款诈骗案的透视 108

“步步为营”防范担保风险 109

担保大户忙着“抢险救灾” 110

三峡水利公司深陷债务泥潭 111

14位农民全国投资100亿元——特大诈骗案团伙珠海落网 113

担保务必谨慎 114

第三章　投资 117

第一节　投资内部控制的特点 117

第二节　投资内部控制案例与分析 122

公款买彩票中大奖 122

委托理财不当 账面亏损巨大 123

警惕伪造企业债券 124

审出假“合资” 牵出贪污案 125

总会计师被判刑——1200万元公款打水漂 127

两老总如此“钱生钱”——挪用30亿元公款炒股牟利 128

授权太大有问题 129

防范证券业职务犯罪 130

莫让“领导要求”畅通无阻 132

委托理财　如何防范风险 133

尼日利亚骗局再现京城 134

一亿元委托管理 135

在委托贷款纠纷中受托人不承担民事责任 136

巨额委托投资引出的官司 137

委托投资丢了3400万元 138

亿元资金上“贼船” 139

3000万元打了水漂 141

千万元集资诈骗犯被判死刑 142

巨额国有资产就这样流失——中国航油集团（新加坡）股份有限公司事件揭底 143

“北京来的财神爷”用亿元国资打水漂 146

第四章　固定资产 149

第一节　固定资产内部控制的特点 149

第二节　固定资产内部控制案例与分析 155

一群蛀虫“吃工程” 155

看守所里的“私分案” 157

纠正一宗基建糊涂合同——为建设方挽回经济损失百万元 159

626万元何故仅卖2万元 160

为省工程造价使用假冒电器 162

工程经理沦为铁窗囚 163

“暗箱”放倒一批领导干部 165

原广州危改所所长敛财700万被处死缓 166

长江干堤国债项目黑洞 167

第五章　工薪 169

第一节　工薪内部控制的特点 169

伪造工资单侵吞公款 171

第二节　工薪内部控制案例与分析 171

从药费单据惊看骗局开演 172

从一张工资表中发现侵占公款19万元 174

“交协员”工资来自何处？ 176

记账小会计侵占工资51万元 177

上海—出纳伪造工资单侵占公款5万元 179

工会主席用死人名套取12万元工资 180

冒领20余万元 181

他“指示”电脑给自己发9份工资 183

清除江城“蛀虫” 184

“忠诚险”引发的思考 186

第一节　销售和应收账款内部控制的特点 188

第六章　销售和应收账款 188

第二节　销售和应收账款内部控制案例与分析 195

为求暴富买彩票　侵吞房租12万元 195

空麻袋“背”电脑 197

国企应强化应收款管理 198

过期诉讼难追款 200

讨债的捷径：申请支付令 201

王经理的生财术 202

“倒做”圈套诱人上当 204

鉴别发票九法 205

假协议　真捞钱　蹲大牢 207

80万元公款博彩无归 208

空头支票骗了32万元 209

空头支票骗得50万元 210

第七章　采购和应付账款 212

第一节　采购和应付账款内部控制的特点 212

第二节　采购和应付账款内部控制案例与分析 218

“蒙达”终于不蒙冤 218

贪污挪用公款达840万元　一国企贪官被判死缓 219

“水晶灯”下的黑手 220

破除暗箱 比价采购 221

如何控制采购人员收受回扣 223

比价管理效益显著 225

连锁超市制约腐败 227

笔记本里隐藏的5200万元账外资金 229

75万元汇票被调包 230

第八章　内部控制综合案例与分析 233

审计过程中发现的常见企业违纪行为 233

阳光下的骗局——揭开“银广夏陷阱” 235

郑百文假典型巨额亏空的背后 236

亚伦窝案 238

几条“棉虫”毁掉一个企业 242

一份震撼人心的审计报告 244

巨额亏损的根源在哪里 247

上市公司里的硕鼠 250

名牌企业的失败经历 254

假改制搞垮了真名牌 258

某银行会计报表做假案始末 260

这只钱包出 那只钱包进 261

银行内部计算机犯罪 263

广州连破网络犯罪大案 265

证券公司电脑部主管利用计算机透支巨额公款 267

附录　内部会计控制规范 270