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目录 1

第一章 税收会计实务概述 1

第一节 税收会计岗位职能 1

第二节 税收会计岗位重要性 2

第三节 税收会计岗位设置 3

第二章 流转税及其附加税会计实务 4

第一节 增值税会计实务 4

第二节 营业税会计实务 31

第三节 消费税会计实务 37

第四节 城市维护建设税会计实务 50

第五节 教育费附加会计实务 54

第六节 关税会计实务 56

第三章 企业所得税会计实务 62

第一节 企业所得税概述 62

第二节 企业所得税会计实务 67

第四章 财产税会计实务 72

第一节 房产税会计实务 72

第二节 城市房地产税会计实务 76

第五章 行为税会计实务 79

第一节 文化事业建设费会计实务 79

第二节 资源税会计实务 81

第三节 车船使用税会计实务 87

第四节 印花税会计实务 93

第五节 城镇土地使用税会计实务 97

第六节 土地增值税会计实务 99

第七节 契税会计实务 109

第六章 其他税务事项会计实务 112

第一节 税务登记管理实务 112

第二节 初始申报与纳税核定会计实务 115

第三节 减免、缓缴、退税会计实务 116

第四节 税务资料档案管理实务 119

第七章 税收会计账簿及财务分析管理实务 121

第一节 税收会计账簿管理实务 121

第二节 税收会计财务分析管理实务 127

第八章 税收会计实务疑难问题解答 128

1、纳税人以外汇结算销售额如何申报纳税？ 128

2、企业初始申报应注意的问题有哪些？ 128

3、企业资产税务处理应注意的问题有哪些？ 128

4、本书为什么没有介绍税收筹划实务？ 128

9、本书为什么没有介绍付款审批单等业务单证？ 129

7、本书为什么没有介绍出口退税程序？ 129

8、本书为什么没有介绍发票管理？ 129

6、本书为什么没有介绍个人所得税管理？ 129

5、本书为什么没有介绍外商投资企业所得税管理？ 129

附：相关财经法规 130

1、中华人民共和国增值税暂行条例 130

2、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 134

3、国家税务总局关于增值税若干具体问题的规定 140

4、增值税一般纳税人申请认定办法 142

5、增值税小规模纳税人征收管理办法 143

6、财政部国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税若干问题规定》的通知 145

7、财政部海关总署 国家税务总局关于印发《关于进口货物进口环节海关代征税税收政策问题的规定》的通知 148

8、中华人民共和国营业税暂行条例 150

9、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 153

10、财政部 国家税务总局关于印发《文化事业建设费征收管理暂行办法》的通知 158

11、中华人民共和国消费税暂行条例 160

12、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 162

13、关于消费税若干具体问题的规定 166

14、国家税务总局出口货物退（免）税管理办法 169

15、财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知 178

16、中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 178

17、中华人民共和国企业所得税暂行条例 179

18、中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 182

19、国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知 192

20、财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 195

21、中华人民共和国房产税暂行条例 199

22、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知 200

23、中华人民共和国车船使用税暂行条例 201

24、中华人民共和国资源税暂行条例 202

25、国家税务总局关于资源税若干具体问题的规定 204

26、中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 206

27、中华人民共和国土地增值税暂行条例 208

28、中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 209

29、中华人民共和国印花税暂行条例 214

30、财政部 国家税务总局关于发布《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》的通知 216

31、财政部关于印花税若干具体问题的规定 220

32、中华人民共和国契税暂行条例 223

33、关于印发《中华人民共和国契税暂行条例细则》的通知 225

34、中华人民共和国进出口关税条例 228

35、海关总署关于执行《中华人民共和国进出口关税条例》有关问题的公告 239

36、中华人民共和国海关法 242

37、中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法 258

38、国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税清算管理办法〉的通知 268

39、中华人民共和国税收征收管理法 272

40、企业会计制度（节选） 286

41、国家税务总局关于外商投资企业征收城市房地产税若干问题的通知 292