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目录 1

第1章 税务管理概述 1

1.1 税务管理的作用 1

1.2 税务管理的内容 4

1.3 税务管理的原则 8

复习与思考 12

第2章 税收法制管理 13

2.1 税收法制的作用 13

2.2 税收立法 14

2.3 税务司法 20

2.4 税收法律关系 21

复习与思考 24

第3章 税收法律责任 25

3.1 税收违法行为 25

3.2 纳税当事人的法律责任 28

3.3 税务人员的法律责任 31

复习与思考 34

第4章 征收基础管理 35

4.1 税务登记 35

4.1.1 税务登记的作用与主要内容 35

4.1.2 税务登记的种类及程序 36

4.1.3 税务登记证的使用管理 44

4.2 账芩、凭证管理 45

4.3 发票管理 47

4.3.1 发票的概念及作用 47

4.3.2 普通发票管理 48

4.3.3 增值税专用发票管理 51

4.4 税收票证管理 55

4.4.1 税收票证的概念及种类 55

4.4.2 税收票证的印制、领发和填用 58

4.4.3 税收票证的其他管理 61

复习与思考 64

第5章 税款申报与征收 65

5.1 纳税申报 65

5.2 税款征收 72

5.2.1 税款征收方式 72

5.2.2 税款的核定和调整 73

5.2.3 纳税担保措施 76

5.2.4 税收保全措施 76

5.2.5 税收强制执行措施 78

5.2.6 税款征收的相关制度 79

复习与思考 82

6.1 纳税检查概述 84

6.1.1 纳税检查的作用和内容 84

第6章 纳税检查 84

6.1.2 纳税检查的权限 85

6.1.3 纳税检查的形式 86

6.1.4 纳税检查的方法 87

6.1.5 纳税检查的程序 90

6.2 流转税的纳税检查 93

6.2.1 增值税的纳税检查 93

6.2.2 消费税的纳税检查 98

6.2.3 营业税的纳税检查 102

6.3 所得税的纳税检查 106

6.3.1 工业企业所得税的纳税检查 106

6.3.2 商品流通企业所得税的纳税检查 110

6.3.3 外商投资企业和外国企业所得税的纳税检查 111

6.3.4 个人所得税的纳税检查 114

复习与思考 115

7.1.1 税收计划的作用和分类 117

7.1 税收计划管理 117

第7章 税收计划、会计、统计管理 117

7.1.2 经济税源调查 118

7.1.3 税收计划的编制 119

7.1.4 税收计划执行情况的检查分析 121

7.2 税收会计管理 122

7.2.1 税收会计的特点 122

7.2.2 税收会计核算对象和核算单位 123

7.2.3 税款征解入库与管理 125

7.2.4 税收会计的记账方法和会计科目 126

7.2.5 税收会计核算应用 131

7.2.6 税收会计凭证、账簿和报表 141

7.3 税务统计管理 143

7.3.1 税务统计概述 143

7.3.2 税务统计方法 144

7.3.3 税务统计资料的整理与分析 145

复习与思考 147

第8章 税务行政管理 148

8.1 税务行政处罚 148

8.1.1 税务行政处罚的原则 148

8.1.2 税务行政处罚的设定和形式 150

8.1.3 税务行政处罚的程序 151

8.1.4 税务行政处罚的执行 154

8.2 税务行政复议 155

8.2.1 税务行政复议概述 155

8.2.2 税务行政复议的参加人 157

8.2.3 税务行政复议的申请与受理 159

8.2.4 税务行政复议的审理与决定 161

8.2.5 税务行政复议的法律责任 163

8.3.1 税务行政诉讼的基本原则 164

8.3 税务行政诉讼 164

8.3.2 税务行政诉讼的受案范围及管辖 166

8.3.3 税务行政诉讼的参加人 167

8.3.4 税务行政诉讼的起诉与受理 168

8.3.5 税务行政诉讼的审理、判决与执行 170

8.4 税务行政赔偿 172

8.4.1 税务行政赔偿的范围和程序 172

8.4.2 税务行政赔偿方式及标准 174

复习与思考 176

第9章 税收管理体制与税务机构 177

9.1 税收管理体制 177

9.1.1 税收管理体制概述 177

9.1.2 确立税收管理体制的原则 179

9.1.3 我国税收管理体制的发展演变 180

9.1.4 我国现行税收管理体制 182

9.2.1 税务征管机构的设置 186

9.2 税务机构设置与职责 186

9.2.2 各级税务机构的职责 187

复习与思考 189

第10章 税务代理与咨询 190

10.1 税务代理概述 190

10.2 我国现行税务代理制度 193

10.2.1 税务代理机构 193

10.2.2 注册税务师资格的取得 194

10.2.3 税务代理的范围 196

10.2.4 税务代理人的权利和义务 196

10.2.5 税务代理关系的确立与终止 197

10.2.6 税务代理的法律责任及赔偿 200

10.3 税务咨询 201

复习与思考 204

参考文献 205