内部审计理论与方法PDF电子书下载

目录 1

第一章 揭开神秘的面纱——初识内部审计 1

你的企业建立内部审计了吗？ 2

什么是内部审计？ 3

充满活力的阳光事业——内部审计职业 5

内部审计：“经济警察”吗？ 7

独立性与内部审计的组织安排 10

审计行动的准绳——内部审计标准 14

第二章 把好你的经济要隘——内部控制 17

内部控制溯源 18

内部控制框架的新发展——企业风险管理框架 26

“我们的事业是什么？”——内部控制目标 32

防患于未然——内部控制的设计 34

相辅相成——内部控制的类型 36

百密难免一疏——内部控制的局限性 39

第三章 有的放矢——审计对象的选择 42

千里之行，始于足下——对审计对象的理解 43

大浪淘沙——被审计对象的选择 46

影响被审计对象选择的因素 48

内部审计对象选择的方法 50

分秒必争——制定审计的日程安排 57

第四章 审计准备——你做好了吗？ 61

见机行事做准备——明确内部审计业务的类型 62

顾全大局，整体作战——审计准备应符合审计计划的总体安排 64

看清庐山真面目——明确内部审计的目标和范围 65

审计更要以人为本 66

知己知彼，百战不殆——了解被审计单位的基本情况 68

内部审计中的航海图——审计方案的制定 71

制定审计的时间预算 80

礼貌的选择——审计通知书 81

第五章 防微杜渐——内部控制评审与扩大测试 84

审计准备工作的延伸——初步调查 85

精心设计一份“合适”的内部控制调查表 90

编制流程图——来不得一点偷懒 92

内部控制测试——寻找薄弱环节 94

它是否令人满意——内部控制的评价 98

证实你的判断——扩大性测试 102

第六章 以理服人——审计证据 105

用事实说话——审计证据的概念 106

审计证据分类是在故弄玄虚吗？ 108

有所为有所不为——获取审计证据时应考虑的基本因素 114

事半功倍的审计证据收集方法 117

审计证据的证明力：从潜在证明力到充分证明力的转换 121

充分、相关、可靠——内部审计证据的质量特征 122

串起分散的珍珠——审计证据的整理与分析 125

收集证据时的精神状态——保持合理的职业谨慎 128

第七章 去粗取精，去伪存真——内部审计抽样 130

审计抽样并非“管中窥豹”——正确认识审计抽样 131

工欲善其事，必先利其器——对抽样规则的理解 134

审计统计抽样的基本技术与方法 139

定量的抽样技术——变量抽样 147

第八章 内部审计的基础——财务审计 155

高效率的保证——业务循环审计法 156

经营业务起点的审计——销售与收款循环审计 156

购货与付款可靠性的检验——购货与付款循环审计 161

生产循环审计 164

企业理财循环审计——筹资与投资循环审计 169

货币资金的可靠性审查——货币资金循环审计 176

第九章 财务审计的发展——管理审计 180

科学管理——管理审计应运而生 181

管理审计——一个需要明确的定义 182

管理审计的内容与重点 184

内部审计在企业风险管理中大有作为 186

管理审计的程序与方法 190

第十章 计算机审计基础 193

信息技术对审计的影响 194

计算机审计环境中内部控制 196

计算机审计程序与方法 199

计算机审计面临新问题 204

第十一章 追捕e时代的江洋大盗——网络舞弊审计 208

俱“网”矣，数风流人物还看今朝——网络审计呼之欲出 209

“网”事不堪回首——网络舞弊 212

网络舞弊之七种武器 213

“网”事悠悠——网络舞弊审计环境之改变 215

魔高一尺，道高一丈——网络控制 216

网络内部控制的审计 218

网络舞弊审计——对网络舞弊的实质性测试 222

第十二章 做出你的结论——审计报告 229

及时性——审计报告的关键 230

减少误解的关键——总结会议 231

教你几招：审计报告的写作技巧 232

报告的基本模式和注意事项 235

你对已审计的业务活动有什么看法？ 238

审计报告是一个不断检查和修订的过程 239

审计报告的发送与归档 240

审计发现和审计建议的日常沟通——中期报告 242

第十三章 后续审计——没完没了 247

什么是后续审计？ 248

后续审计中的三大角色 249

后续审计实战——后续审计的前前后后 252

后续审计中的几个技巧 259

第十四章 审计质量的保证——内部审计管理 263

有效管理的保障——内部审计管理体系 264

人力资源——最重要的价值 265

审计计划管理 267

监督——质量管理的核心 269

谁来审计内部审计部门？ 272

几种行之有效的管理手段 275

第十五章 内部审计中的人际关系 281

为什么人际关系如此重要？ 282

良好的个人形象——有效人际关系的基础 283

需求与人际关系 285

有效沟通——建立良好人际关系的有效途径 286

解决内部审计中的冲突 295

参与审计——一种新的尝试 301

第十六章 内部审计面临的挑战与未来的发展趋势 304

内部审计面临的挑战 305

价值增值型审计——内部审计新趋势 306

参考书目 311