商业银行财务管理 第6版PDF电子书下载

目录 1

第Ⅰ篇　银行业与金融服务业变化的压力 1

第1章　银行业与金融服务业概览 3

金融体系的功能 3

如何判别金融体系的效率 5

一体化与金融服务业的效率 6

金融部门如何作用于实体经济 7

金融服务企业与金融服务业 8

金融服务业的“ 化” 9

银行在金融服务业中的角色 10

商业银行的类型 11

银行控股公司：主导的银行组织形式 13

联邦金融安全网 15

监管辩证法（抗争模型） 18

银行的风险 18

金融业竞争的要素与监管在其中的影响力 19

本章小结 20

主要参考文献 24

附录　银行业信息资料库 25

第2章　金融服务业之变化、创新与合并的驱动力 31

引言 32

变化的动态模型与金融创新的过程 33

创新的推广普及过程 37

创新与金融合约设计 43

银行合并 47

合并与价值创造 57

银行的并购战略 61

监管者的担心：安全性、稳定性与市场结构 66

本章小结 66

主要参考文献 71

第3章　银行业中的技术：电子货币、电子银行与电子商务 79

“侏罗纪公园”时代的银行技术 80

银行是“恐龙”吗？ 80

电子商务与公司委托代理理论 82

电子货币：货币由有形到无形的进化 85

电子银行：支付体系 88

电子银行：自动柜员机 97

电子银行：销售点终端机与网上银行 101

电子数据交换 104

外包还是不外包，真是个问题 105

技术与社区银行的未来 107

电子银行的财务管理含义 109

作为信息企业的银行 109

本章小结 110

主要参考文献 114

第Ⅱ篇　银行财务报表、风险与价值评估 119

第4章　银行资金的来源与运用以及银行业风险 121

引言 122

银行的演进：从货币兑换者到交易者、信息处理者与被严格监管的公司 123

银行财务报表 124

银行资产负债表：资金来源 124

银行资产负债表：资金运用 130

银行股权资本（账面价值） 138

银行收入来源：利息收入与非利息收入 139

银行成本支出：利息费用与非利息费用 140

银行损益表 141

本章小结 147

主要参考文献 150

第5章　银行业绩与价值的会计与经济模型 152

引言 153

银行整体业绩：风险—收益方法 154

资本收益模型 155

银行风险与ROA的波动性 163

银行的风险指数 166

市场价值、账面价值与透明度 167

公司的经济模型与贴现现金流 170

真实世界中的现代财务活动 170

基于实际收益与调整市盈率的折衷模型 171

经济模型、市场效率与“领头羊效应” 171

价值与收益的市场衡量方法与权益的市场价值 172

隐蔽资本以及股权的市场价值与账面价值之间的关系 175

本章小结 177

主要参考文献 182

第6章　银行价值评估与绩效衡量的案例分析 184

引言 184

银行／银行控股公司财务报表分析：方法与误区 185

花旗集团：最大的金融控股公司 186

美洲银行：最大的银行控股公司 192

关键公司：跨区域的银行控股公司 194

金巴斯银行股份：一家区域性银行控股公司 198

从华尔街到主要大街：社区银行、少数种族所有的银行、网上银行与银行家的银行 200

银行历史经营业绩所传达的决策经验及教训 215

本章小结 216

主要参考文献 221

第Ⅲ篇　大图景：战略规划、风险管理、资产负债管理与资本充足度 225

第7章　价值与风险管理：金融服务业中的银行公司战略与战略规划 227

大法官霍姆斯：我该去哪里？ 228

公司目标：价值管理 228

商业银行与价值最大化 229

多种管理动机 230

怎样评估一家银行的价值 230

财务管理与现代公司战略 236

经济增加值与管理者酬劳 241

风险管理框架 245

竞争公司控制权战略 249

大银行、社区银行与铁路综合征 249

本章小结 250

主要参考文献 254

第8章　风险管理：资产负债管理与利率风险 257

引言 258

资产负债管理——对资产负债表进行财务协调管理的三步曲 258

资产负债管理的目标与核心变量 261

衡量银行资产负债管理效能的尺度：净利息率及其波动性 261

利率风险、风险曲线与存贷款合同的内含选择权 263

资产负债管理的两面：会计观点与经济观点 267

利率衍生品 278

证券化从资产负债表中剥离利率风险 292

现实中的银行资产负债管理 293

风险管理对银行家与资产负债管理的挑战 297

本章小结 299

主要参考文献 305

第9章　资本与红利管理：理论、法规与实践 310

引言 311

莫迪利亚尼与米勒的观点是否适用于银行？ 311

银行资本优化与银行的估价 312

银行财务危机的成本：市场纪律与监管纪律 318

资本在银行公信力函数中的作用 319

资本充足度问题 320

银行资本结构与簿记 329

多少资本才充足呢？ 334

理解银行资本的构成 335

内源资本产生率 338

分红率 340

资本的外部来源 342

其他的资本形成战略 344

大型银行的股票回购 346

本章小结 347

主要参考文献 353

第Ⅳ篇　信用风险：贷款管理的传统方法与创新手段 361

第10章　传统商业贷款管理方法：理论与实践 363

引言 364

金融合约中的贷款人与借款人之间的代理问题以及激励约束机制问题 365

谨慎、适当的管理能为商业银行创造新的价值 367

授信决策：贷款还是不贷款 369

信用分析 374

现金流量分析 377

现金流量的应用：以战略电子公司为例 382

信用分析与信用分析师的工作职责 389

进行贷款检查以衡量信用风险与贷款质量 390

风险定价与风险调整后资本收益率 396

监督技术与借款人信息统一体 403

贷款部门对问题贷款的预防、识别与解决 406

信贷文化与银行的成文贷款政策 408

本章小结 409

主要参考文献 417

第11章　现代信用风险管理与分析方法 424

引言 424

TRICK及“ 化”因素重新引发了人们对信用风险的兴趣 425

现代资产组合理论在银行信贷业务中的应用 428

信用风险与组合管理的现状 430

信贷组合管理的发展历史 434

贷款组合管理与企业信用风险管理的定量与技术方法 436

金融创新：信用风险模型 444

信用衍生产品 455

现代方法的潜在缺陷与误区 459

本章小结 463

主要参考文献 469

第12章　消费信贷与小企业信贷 474

消费信贷与小企业信贷概述 475

小企业金融服务 477

消费信贷 486

联储的消费者金融服务调查 494

消费信贷的信用分析 496

住房不动产信贷：住房抵押贷款与住房净值额度贷款 500

住房不动产信贷的重组 502

次级贷款 505

消费信贷与小企业信贷的未来 507

本章小结 511

主要参考文献 514

第Ⅴ篇　银行业与证券化的流动性风险、操作性风险与外汇风险 519

第13章　流动性风险与负债管理 521

引言 522

银行流动性：1987年的股市崩溃以及在美联储支持下的LTCM的援助方案 523

信心的作用 524

银行流动性管理的历史透视 525

流动性需求与风险 527

现代银行的流动性问题 529

流动性与盈利性之间的权衡 533

银行的流动性及流动性风险管理的功能 536

负债管理：银行负债的构成 537

负债管理：银行负债的利率成本 541

衡量银行的流动性 545

动态流动性管理 549

负债管理的三个方面 550

负债管理的风险 554

本章小结 556

主要参考文献 561

第14章　净非利息收入（“负担”）、操作性风险、证券化与衍生交易 564

引言 565

将资产移出资产负债表的目的 565

净非利息收入：服务费收入与经营效率的角色 567

下一个领域——操作性风险管理 571

资产证券化与贷款参与 572

资产担保证券的风险及其管理 581

衍生工具：套期保值、投机与出售风险管理服务 582

衍生交易是银行业的基本业务吗？ 586

衍生交易从根本上改变了财务管理吗？ 587

衍生交易的风险 589

收集衍生交易的信息与衡量衍生交易的风险敞口 591

表外业务与证券化资产的监管 598

本章小结 599

主要参考文献 605

第15章　全球化、国际银行业与外汇风险 611

银行业与金融服务的全球化 612

全球化、美国化与先发优势 614

21世纪银行规模的角色 617

LDC债务危机回顾 620

全球化与系统性风险 623

国际银行业的分销体系 625

美国商业银行的境外分行 630

在美国的外资银行 632

国际银行业与货币市场 633

外汇市场 635

国际银行业的跨国风险与跨币（外汇）风险 643

欧洲债券市场 643

国家（主权）风险 644

银行规避外汇风险的表内方法与表外方法 646

全球化环境之下的银行资产负债管理 647

国际银行业市场的效率与创新 649

本章小结 649

主要参考文献 655

第Ⅵ篇　监管、存款保险与伦理道德在塑造银行业与金融服务业中的作用 659

第16章　银行风险监管的理论、目标与实施机构 661

引言 662

金融现代化与1999年的GLB法案 663

委托代理关系理论入门 667

监管纪律中的委托代理模型 668

银行监管的目标与监管的最优程度 670

金融服务竞争的三个层次 677

监管辩证法或抗争模型 680

银行监管的影响：良好初衷与非故意性恶果 681

混乱的存款机构监管体系 682

FDIC：不要仅凭封面来判别一本书 684

货币监理署 685

联邦储备体系 688

州银行监管联席会议 694

衍生交易的监管 695

本章小结 696

主要参考文献 699

第17章　存款保险、银行破产与储贷协会危机 705

引言 706

存款保险危机的问责主体 706

存款保险模式 708

不能从FDIC的初衷来判断它 718

存款保险的结构缺陷与改革 729

银行破产：隐蔽性行为与隐蔽性信息 735

储贷协会危机 740

本章小结 743

主要参考文献 747

第18章　银行业与金融服务业的伦理道德 752

引言：真正最重要的是品质 753

什么是伦理学 754

为什么要研究银行业与金融服务业的伦理道德 758

商界关于道德的国际性法规：考克斯原则 759

习惯法与金融欺诈 762

公共管理、信托关系与委托代理模型 768

资本容忍与金钱政治 770

委托代理关系、无关紧要的影响与信息错误 771

冲突解决 772

本章小结 774

主要参考文献 777

附录1　缩略词 783

附录2　术语表 788