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第一章　财务管理总论 1

第一节　财务管理的基本概念 2

一、财务管理的对象 2

二、财务管理的含义 4

三、财务管理的基本环节 7

四、企业财务的工作组织 8

五、财务管理与相关学科的关系 10

第二节　财务管理的目标 11

一、企业组织形式 11

二、企业的目标及其对财务管理的要求 13

三、企业财务管理的目标 15

四、股东与相关利益人目标的冲突和协调 17

第三节　财务管理原则 21

一、有关竞争环境的原则 22

二、有关创造价值的原则 23

三、有关财务交易的原则 24

第四节　财务管理环境 26

一、经济环境 26

二、法律环境 28

三、金融环境 29

本章小结 32

复习与思考题 32

案例分析 33

第二章　财务管理基本价值观念 35

第一节　货币时间价值 36

一、货币时间价值的含义 36

二、单利的计算 37

三、复利的计算 38

四、年金的计算 40

五、货币时间价值应用中的特殊问题 48

第二节　投资风险价值 50

一、风险与收益 50

二、风险的衡量 52

三、风险收益的计算 55

本章小结 56

复习与思考题 56

计算题 57

案例分析 58

第三章　财务报表分析 60

第一节　财务报表概述 61

一、资产负债表 61

二、利润表 62

三、现金流量表 64

第二节　财务分析的内容及方法 67

一、财务分析的内容 67

二、财务分析的方法 69

第三节　财务指标分析 72

一、短期偿债能力分析 72

二、长期偿债能力分析 74

三、营运能力分析 76

四、盈利能力分析 78

五、市场价值指标分析 80

第四节　财务综合分析与评价 81

一、杜邦财务分析体系 82

二、沃尔比重评分法 83

本章小结 84

复习与思考题 85

计算题 85

案例分析 87

第四章　企业筹资管理 90

第一节　筹资管理概述 90

一、筹资的动机 91

二、筹资的分类 91

三、筹资渠道与筹资方式 92

四、筹资原则 94

第二节　资金需要量的预测 95

一、定性预测法 95

二、定量预测法——销售百分比法 95

第三节　权益资金的筹集 99

一、吸收直接投资 99

二、发行普通股 102

三、发行优先股 107

第四节　负债资金的筹集 109

一、向银行借款 110

二、发行公司债券 114

三、发行可转换公司债券 118

四、利用商业信用 121

本章小结 123

复习与思考题 124

计算题 124

案例分析 125

第五章 资本成本与资本结构 129

第一节　资本成本 129

一、资本成本概述 129

二、个别资本成本 131

三、加权平均资本成本 134

四、边际资本成本 135

第二节　杠杆效应 138

一、杠杆效应的含义 138

二、成本习性、边际贡献与息税前利润 139

三、经营杠杆与经营风险 140

四、财务杠杆与财务风险 143

五、复合杠杆与复合风险 145

第三节　资本结构 147

一、资本结构概述 147

二、资本结构理论 148

三、资本结构决策方法 151

本章小结 157

复习与思考题 158

计算题 158

案例分析 159

第六章　固定资产投资管理 161

第一节 固定资产概述 162

一、固定资产的概念和特点 162

二、固定资产的分类 163

三、固定资产的计价 163

第二节　固定资产折旧管理 165

一、固定资产折旧 165

二、固定资产折旧的计算方法 166

第三节　固定资产投资管理 170

一、固定资产投资概述 170

二、现金流量的概念 172

三、利润与现金流量的关系 173

四、项目投资决策的一般方法 174

第四节　项目投资决策评价指标的应用 181

一、单一的独立投资项目的财务可行性评价 181

二、多个互斥方案的比较与优选 182

三、多个投资方案组合的决策 185

本章小结 186

复习与思考题 187

计算题 187

案例分析 189

第七章　证券投资管理 192

第一节　证券投资管理概述 193

一、证券投资概述 193

二、证券投资交易程序 194

第二节　债券投资 196

一、债券的主要种类 196

二、债券的价值 197

三、债券的收益率 199

四、债券投资的风险 201

第三节　股票投资 202

一、股票的有关概念 202

二、股票的价值 203

三、股票的收益率 206

四、市盈率分析 206

第四节　基金投资 208

一、投资基金的概念 208

二、投资基金的分类 209

三、投资基金的估价与收益率 209

四、基金投资的优缺点 211

第五节　证券投资组合的风险和收益 211

一、证券投资组合的意义 211

二、证券投资组合的风险 212

三、β系数及资本资产定价模型 213

四、证券投资组合的策略 217

五、证券投资灵活操作方法 217

本章小结 219

复习与思考题 220

计算题 220

案例分析 221

第八章　营运资金管理 224

第一节　现金管理 225

一、现金概述 225

二、现金管理模型 227

三、现金的日常管理 230

第二节　应收账款管理 233

一、应收账款概述 234

二、信用政策的确定 235

三、应收账款的日常管理 240

第三节　存货管理 241

一、存货概述 241

二、存货决策 243

三、存货的日常管理 248

本章小结 250

复习与思考题 251

计算题 251

案例分析 253

第九章　股利分配 257

第一节　利润分配的内容 258

一、利润分配的项目 258

二、利润分配的顺序 258

第二节　股利支付的程序和方式 259

一、股利支付的程序 259

二、股利支付的方式 260

第三节　股利理论和股利分配政策 261

一、股利理论 261

二、影响股利分配的因素 263

三、股利分配政策 265

第四节　股票股利和股票分割 268

一、股票股利 268

二、股票分割 270

三、股票回购 271

本章小结 273

复习与思考题 273

计算题 274

案例分析 275

第十章　资本运营 278

第一节　资本运营概述 279

一、资本运营的含义和原则 279

二、资本运营的形式 279

三、买壳或借壳上市——一种典型的上市运营方式 280

第二节　企业兼并与收购 281

一、兼并与收购的概念 282

二、企业并购的分类 282

三、并购的动因 284

四、企业并购的财务分析 285

五、反并购的策略 292

第三节　公司重组与清算 293

一、公司重组 294

二、公司清算 295

本章小结 299

复习与思考题 299

计算题 300

案例分析 301

附录 305

参考文献 313