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第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的特征 7

第三节 政府征税的必要性 11

第四节 税收的职能与作用 14

第二章 税收制度 18

第一节 税收制度及其功能 18

第二节 税收制度的构成要素 20

第三节 税收的分类 32

第四节 税收原则 36

第五节 中国的税制体系 39

第三章 增值税 49

第一节 增值税概述 49

第二节 增值税的征税范围和纳税人 59

第三节 增值税的税率 64

第四节 增值税的计算方法 66

第五节 增值税减免税及出口货物退（免）税 76

第六节 增值税的征收 81

第四章 消费税 84

第一节 消费税概述 84

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 88

第三节 消费税的计算方法 91

第四节消费税的减免税及出口退税 97

第五节 消费税的征收 98

第五章 营业税 102

第一节 营业税概述 102

第二节 营业税的征税对象和征税范围 104

第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人 110

第四节 营业税的税率和计税依据 111

第五节 营业税的减免税 117

第六节 营业税的计算与征收 119

第六章 资源税 123

第一节 资源税概述 123

第二节 资源税的征税范围 125

第三节 资源税的纳税人、税率和减免税 127

第四节 资源税的计算与征收 128

第七章 关税 132

第一节 关税概述 132

第二节我国现行关税制度 137

第三节 关税的计算与征收 141

第四节 非贸易性进口物品的征税办法 144

第八章 企业所得税 146

第一节 企业所得税概述 146

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 149

第三节 企业所得税的税率和税收优惠 150

第四节 企业所得税应税所得额的确定 152

第五节 企业所得税的计算与征收 162

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 167

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 167

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人 170

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 172

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应税所得额的确定 177

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 184

第十章 个人所得税 189

第一节 个人所得税概述 189

第二节 个人所得税的课税对象和纳税人 194

第三节 个人所得税的税率和减免税 199

第四节 个人所得税的计算与征收 202

第十一章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 211

第一节 土地增值税 211

第二节 城镇土地使用税 221

第三节 耕地占用税 227

第十二章 房产税、契税和车船使用税 233

第一节 房产税 233

第二节 契税 237

第三节 车船使用税 241

第十三章农（牧）业税 247

第一节 农业税概述 247

第二节 农业税征收制度 251

第三节 牧业税征收制度 255

第四节 农业特产税的征收制度 258

第十四章 其他各税 262

第一节 固定资产投资方向调节税 262

第二节印花税 270

第三节 城市维护建设税 281

第四节屠宰税 285

第五节 筵席税 285