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第一部分 财政基本理论 1

1．什么是公共财政 3

2．如何理解我国公共财政的阶段性定位 4

3．什么是私人产品 5

4．什么是公共产品 5

5．什么是准公共产品 7

6．公共产品的提供方式有哪几种 9

7．市场经济与公共财政是什么关系 10

8．为什么在市场经济条件下要搞公共财政 11

9．如何理解公共财政的公平公正原则 12

10．如何理解公共财政的效率原则 13

11．如何理解公共财政的公开原则 14

12．什么是公共财政的范围 15

13．公共财政有哪些职能 15

14．公共财政的资源配置的职能的内容和要求是什么 16

15．公共财政的资源配置职能应如何应用 17

16．公共财政的收入再分配职能的内容和要求是什么 18

17．公共财政的收入再分配职能应如何应用 19

18．公共财政的稳定经济和发展职能的内容和要求是什么 21

19．公共财政的稳定经济和发展的职能应如何运用 22

20．财政职能与政府职能的关系 23

21．如何理解市场失灵 24

22．什么是外部效应 26

23．什么是公共选择 27

24．市场经济条件下，政府为什么会失效 27

25．我国建立公共财政的基本框架是什么 29

26．我国公共财政的基本目标是什么 29

27．实现我国公共财政的基本目标有哪些举措 31

28．围绕建立公共财政当前应该进行哪些财政改革 33

第二部分 公共支出 37

1．什么是公共支出 40

2．公共支出的原则是什么 40

3．美国的财政支出范围是什么 40

4．西方发达国家的财政支出有哪些 41

5．如何界定我国公共财政的支出范围 42

6．公共支出包括哪些内容 42

7．我国的财政支出按经济性质，可以分为哪几类 43

8．我国的财政支出按政府职能分类，可以分为哪几类 43

9．按国际货币基金组织的分类，财政支出可分为哪几类 44

10．什么是购买性支出 45

11．购买性支出包括哪些内容 45

12．什么是转移性支出 46

13．转移性支出它包括哪些内容 46

14．什么是社会消费性支出 46

15．社会消费性支出包括哪些内容 46

16．什么是财政投资性支出 47

17．财政投资性支出包括哪些内容 47

18．什么是行政管理支出 47

19．行政支出包括哪些内容 48

20．什么是国防支出 48

21．国防支出包括哪些内容 49

22．什么是教科文支出 49

23．教科文支出包括哪些内容 49

24．什么是基础设施建设支出 49

25．基础设施建设支出包括哪些内容 50

26．什么是财政投融资 50

27．财政投融资有哪些基本特征 50

28．什么是财政补贴支出 51

29．财政补贴支出包括哪些内容 51

30．什么是社会保障支出 52

31．社会保障支出包括哪些内容 52

32．西方国家的社会保障性支出包括哪些内容 52

33．什么是税收支出 53

34．税收支出包括哪些内容 53

35．税收支出应坚持什么原则 54

36．如何控制税收支出 54

37．公共教育支出的必要性是什么 55

38．公共教育支出应采取什么方式 55

39．为什么要进行公共投资支出 56

40．社会保障的内涵是什么 57

41．社会保障有哪些基本特征 57

42．什么是基本养老保险 58

43．什么是基本养老保险个人账户 58

44．享受基本养老保险待遇的条件是什么 58

45．什么是社会保险 59

46．社会保险与社会保障是何关系 59

47．社会保险与商业人寿保险有何区别 59

48．什么叫视同缴费年限 60

49．社会保险费缴费单位如何办理社会保险登记 60

50．社会保险费缴费单位包括哪些 61

51．社会保险费缴费个人包括哪些 61

52．按照基金是否有积累和积累的程度，社会保障津贴项目筹资方式可以分为哪几类 61

53．按照是否由雇主或雇员缴费，社会保障津贴项目筹资方式可以分为哪几类 62

54．按照是否制度建立的基准，社会保障津贴项目筹资方式可以分为哪几类 62

55．社会保障支出的资金来源是什么 63

56．社会保险融资模式分为哪些类 63

57．社会保障基金投资应遵循的基本原则是什么 64

58．社会保障基金可以选择的投资工具有哪些 65

59．社会保障基金投资有哪两种运作方式 65

60．政府为什么要对社会保障基金进行管制 66

61．政府对社会保障基金投资管制的主要内容包括什么 66

62．广东省应如何进一步推进社会保障工作 67

63．如何完善我国的财政投融资制度 68

64．如何完善我国的财政补贴制度 70

65．当前我国财政支出还存在哪些问题 71

66．为什么要加强财政支出的管理 73

67．为什么要调整财政支出的结构 74

68．如何建立合理的财政支出体系 75

69．为什么要讲求公共支出的效益 76

70．什么是公共支出效益评价 77

71．公共支出效益评价的形式有哪些 77

72．公共支出效益的评价方法有哪些 77

73．公共支出效益评价的原则是什么 78

74．公共支出效益评价的基本内容是什么 79

75．公共支出效益评价应遵循什么样的程序 80

76．什么是财政投资评审 80

77．对政府投资进行评审的必要性是什么 81

78．财政投资评审与社会中介评审有哪些不同 81

79．财政投资评审的范围是什么 82

80．财政投资评审的内容包括哪些 82

81．财政投资评审机构在开展投资评审时，应达到何要求 83

82．行政监督部门要对哪些招标活动进行监督 84

第三部分 公共收入 85

1．什么是公共收入 87

2．公共收入包括哪些形式 87

3．什么是税收 87

4．什么是非税收入 88

5．什么是国债收入 88

6．什么是国有资产经营收益 89

7．什么是政府收费收入 89

8．什么是其他财政收入 90

9．影响财政收入规模的因素有哪些 90

10．衡量财政收入规模的指标有哪些 90

11．如何提高我国财政收入的两个比重 91

12．什么是中央财政收入和地方财政收入 92

13．什么是税收的基本属性 93

14．什么是税收原则，它包括哪些内容 94

15．什么是税收负担 95

16．什么是税收负担转嫁 96

17．国际上通行的对于税收的分类方法是怎样的 96

18．什么是从量税和从价税 97

19．什么是价内税和价外税 97

20．什么是中央税、地方税、共享税 98

21．什么是税收制度，它包括哪些内容 98

22．什么是税制构成要素 99

23．什么是纳税人 100

24．什么是征税对象 100

25．什么是税目 101

26．什么是税率 101

27．什么是起征点和免征额 103

28．什么是流转税，它包括哪些内容 104

29．什么是所得税，它包括哪些内容 104

30．什么是资源税，它包括哪些内容 104

31．什么是财产税，它包括哪些内容 105

32．什么是行为目的税，它包括哪些内容 105

33．我国税法规定了有多少个税种 105

34．税收的征收管理范围是如何划分的 106

35．什么是生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税 107

36．我国的增值税为什么要由生产型转向消费型 108

37．内外资企业所得税为什么要统一 108

38．目前我国的个人所得税制度存在着哪些问题 110

39．我国的个人所得税可以从哪些方面进行完善 112

40．我国现行的农业税有何特点 113

41．为什么要进行农村税费改革 114

42．我国的农村税费改革的主要内容是什么 116

43．我国现行的税制有何特点 117

44．我国的税制结构和其他国家有什么异同 117

45．什么是国际税收 118

46．国际税收和一般税收有什么不同 118

47．什么是税收管辖权 119

48．什么是国际重复征税 121

49．如何避免国际重复征税 121

50．什么是国际税收协定 123

51．什么是税收征管制度 124

52．什么是税务登记 124

53．什么是纳税申报 125

54．什么是账簿、凭证管理 125

55．什么是税款征收 126

56．什么是税务检查 127

57．什么是税收法律责任 127

58．什么是政府性收费 128

59．什么是政府性基金 128

60．什么是行政性收费 128

61．什么是事业性收费 128

62．目前我国的政府性收费可以分为哪几种 129

63．政府性基金按照资金使用可以划分为哪几种 129

64．政府性基金按照筹集方式可以划分为哪几种 129

65．政府性收费、基金和税收有什么不同 129

66．政府性收费和经营性收费有什么不同 131

67．政府性收费和政府性基金有什么不同 132

68．我国现行的政府性收费审批制度是怎样的 133

69．政府性收费的资金和票据管理制度是怎样的 134

70．政府性收费的监督检查制度是怎样的 135

71．我国的政府性收费管理存在着什么问题 135

72．如何改革与完善政府性收费管理 136

73．我国现行的政府性基金的审批制度是怎样的 139

74．政府性基金的资金和票据管理制度是怎样的 140

75．政府性基金的监督检查制度是怎样的 140

76．我国的政府性基金管理存在着什么问题 140

77．如何改革与完善政府性基金管理 141

78．我国税费制度改革的基本目标是什么 142

79．我国税费制度改革的基本原则是什么 143

80．我国税费制度改革的总体思路是什么 143

81．我国税费制度改革的主要内容是什么 144

第四部分 公债 146

1．什么是政府公债 147

2．公债的特征是什么 148

3．什么是国内公债和国外公债，其各自特点如何 149

4．按可否在市场上流通可将公债分为哪些类型 150

5．按付息方式划分可将公债分为哪些类型 150

6．按发行凭证划分可将公债分为哪些类型 151

7．什么是定期公债和无期公债 151

8．按照是否附带应募条件为标准，可以将公债分为哪些类别 152

9．公债有何作用 153

10．什么是公债的发行，其原则是什么 154

11．什么是公债的发行对象 154

12．公债的发行方式有哪些 155

13．什么是公债发行条件 157

14．什么是公债的发行价格 157

15．什么是公债的平价发行 158

16．什么是公债的溢价发行 158

17．什么是公债的折价发行 159

18．影响公债利率高低的因素有哪些 159

19．什么是公债的偿还 160

20．公债偿还方法有哪些 161

21．公债偿还的资金来源有哪些 162

22．何谓公债负担 163

23．什么是公债的限度 164

24．衡量公债负担与限度的指标有哪些 166

25．公债市场指的是什么 167

26．什么是公债的发行市场，什么是公债的流通市场 167

27．什么是公债交易的组织形式 168

28．公债交易方式有哪些 168

29．什么是外债 170

30．外债有何功能 170

31．什么是外债的规模 171

32．外债的负担如何量度 172

33．如何合理搭配外债的结构 172

34．我国现阶段外债结构的特点如何 173

35．什么是公债管理，其原则有哪些 174

36．如何加强公债的发行管理 174

37．如何建立和完善公债偿还制度，降低公债偿还风险 177

38．如何加强公债资金使用管理 179

39．如何加强公债市场的管理 180

40．如何进行外债的管理 182

41．什么是财政风险 184

42．我国财政风险特征表现在哪里 185

43．什么是财政或有负债 186

44．财政或有负债表现在哪些地方 187

45．解决财政或有负债有哪些途径 190

46．如何防范财政风险 192

第五部分 政府公共预算 195

预算及预算的基本原则 197

1．什么是政府公共预算 197

2．政府公共预算的作用是什么 198

3．政府公共预算有什么特点 199

4．编制政府公共预算应遵循什么原则 200

5．为什么政府公共预算要遵循公开性的原则 200

6．为什么政府公共预算要遵循可靠性的原则 200

7．为什么政府公共预算要遵循完整性的原则 201

8．为什么政府公共预算要遵循统一性的原则 201

9．为什么政府公共预算要遵循年度性的原则 202

10．公共预算主要有哪些类型 202

11．什么是单式预算 203

12．什么是复式预算 203

13．什么是增量预算 204

14．什么是零基预算 205

15．为什么要实行零基预算 205

16．什么是细化预算 206

17．什么是绩效预算 207

18．什么是一般预算 208

19．什么是基金预算 209

20．什么是综合预算 209

21．为什么要推行综合预算 209

22．什么是资本预算和经常预算 210

23．什么是周期预算 211

24．什么是滚动预算 212

25．什么是预算年度 213

26．什么是预算级次 213

27．中央预算的编制程序如何 214

28．地方预算的编制程序如何 216

29．什么叫做“两上两下” 218

30．预算编制的方法包括哪些 219

31．如何设置公共预算科目 219

32．应该如何进行预算决策 221

33．政府公共预算如何进行审批 222

34．如何执行政府公共预算 224

35．如何进行预算监督 224

36．什么是预算调整 225

37．什么是年终清理 226

38．什么是预算留用 227

39．什么是总预算会计 228

40．单位预算和总预算的关系是什么 229

41．行政事业单位实行什么样的预算会计制度 229

42．企业预算和行政事业单位预算有何联系与区别 231

43．什么是政府决算 233

44．编制政府决算要遵循哪些原则 234

45．什么是预算外资金 235

46．预算外资金有什么特点 236

47．为什么要取消、归并预算外资金 237

48．如何加强预算外资金管理 240

49．什么是“收支两条线” 244

50．为什么要实行“收支两条线” 245

51．我国预算制度为什么要进行改革 246

52．为什么预算制度改革是财政部门革自己的命 249

部门预算、国库集中收付制度和政府采购制度 250

53．什么是部门预算 253

54．部门预算的主要内容有哪些 253

55．部门预算的特点是什么 254

56．编制部门预算有什么意义 255

57．编制部门预算的指导思想是什么 257

58．编制部门预算要遵循什么原则 257

59．部门预算编制的程序如何 259

60．如何测算部门预算收入指标 260

61．如何测算部门预算支出指标 262

62．如何确定部门预算支出标准和预算定额 264

63．部门支出标准与预算定额的分类如何 266

64．部门预算报表格式是什么样的 268

65．广东省部门预算推进情况如何 272

66．如何进一步改进我国的部门预算 272

67．什么是国库 274

68．国库的职责有哪些 275

69．如何改革国库机构的设置 276

70．什么是国库集中收付制度 277

71．为什么要实行国库单一账户制 278

72．国际上通行的国库集中收付制度有什么特点 279

73．我国建立国库集中收付制度的指导思想和原则是什么 280

74．我国国库集中收付制度改革的主要内容是什么 281

75．什么是国库管理制度 284

76．我国现在的是什么国库管理制度 285

77．改革现行的国库管理制度需要哪些配套措施的改革 285

政府采购 287

78．什么是政府采购 290

79．政府采购的目标是什么 290

80．政府采购的原则是什么 291

81．政府采购国际上通行的采购模式有哪几种 291

82．亚太经合组织政府采购制度如何 292

83．政府采购可以采购外国货物、工程和服务吗 293

84．参加政府采购的供应商应具备哪些条件 293

85．我国政府采购可以采取哪些方式 294

86．在何种情况下，政府采购采用单一来源方式采购 294

87．在何种情况下，政府采购采用竞争性谈判方式采购 295

88．采用竞争性谈判方式的程序是怎样的 295

89．在何种情况下，政府采购采用询价方式采购 296

90．采取询价采购方式应遵循什么程序 296

91．采购大宗物品的招标采购程序如何 297

92．如何看待政府采购中财政部门、供应商与购货单位的关系 298

93．为什么财政部门还管政府的物品采购 299

94．为什么把工程采购亦纳入政府采购的范围 299

95．我国实行政府采购制度的背景如何 299

96．为什么说政府采购市场是正确处理好政府与企业关系的纽带或者说是有效途径 300

97．对政府采购进行监督检查的主要内容是什么 300

98．广东省规定政府采购评审专家应具备哪些条件 301

99．我国政府采购体系的构想如何 301

100．我国政府采购制度的基本内容是什么 302

101．我国为什么要采取政府采购制度 303

102．我国全面推行政府采购制度的有什么重要意义 305

103．政府采购一般包括哪些程序 306

104．如何进一步推进政府采购工作 307

第六部分 公共财政体制 309

1．什么是财政管理体制 311

2．财政管理体制主要有哪几种模式 312

3．什么是预算管理体制 313

4．什么是税收管理体制 314

5．什么是企业财务管理体制 314

6．什么是行政事业财务管理体制 315

7．公共支出管理的主要内容是什么 316

8．什么是社会保障管理体制 317

9．如何加强社会保障资金的管理 317

10．什么是会计管理体制 319

11．为什么要实行会计委派制 319

12．为什么要加强财务会计管理 321

13．如何加强我国的政府性收费管理 322

14．如何加强我国的政府性基金管理 324

15．为什么要进行税费改革 326

16．什么是国有资产 326

17．财政和国有资产管理的关系如何 327

18．什么是经营性国有资产 328

19．经营性国有资产包括哪些内容 328

20．如何加强对经营性国有资产的管理 329

21．什么是非经营性国有资产，它包括哪些内容 331

22．如何加强对行政事业等非经营性国有资产的管理 331

23．如何加强对“非转经”的管理 334

24．什么是国有资产监督管理体制 335

25．我国的国有资产监督管理体制是怎样的 337

26．财政部门监管和国资委监管的关系如何 339

27．公共财政在国有企业管理中该占据什么样的地位 340

28．财政与行政单位、事业单位的关系如何 342

29．我国中央和地方的财政关系是怎样的 343

30．我国省以下地方间财政关系是怎样的 345

31．为什么财权要和事权相结合 346

32．什么是分税制 347

33．我国现行的分税制包括哪些内容 348

34．分税制中中央和地方收入的具体划分是怎么样的 350

35．什么叫做税收返还 351

36．什么是转移支付制度 352

37．什么是过渡期转移支付制度 353

38．过渡转移支付制度有什么不足 354

39．如何完善现行的分税制 356

第七部分 财政政策 359

1．什么是财政政策 361

2．什么是财政政策的特点 361

3．财政政策有哪些因素组成 362

4．财政政策的目标是什么 362

5．财政政策的主体是什么 364

6．财政政策的工具是什么 364

7．什么是税收政策 365

8．什么是政府投资政策 366

9．什么是政府采购政策 366

10．什么是政府补贴政策 367

11．财政政策的实现机制有哪些 367

12．财政政策有哪些类型 368

13．什么是扩张性的财政政策 370

14．什么是紧缩性的财政政策 371

15．什么是中性的财政政策 371

16．财政赤字、赤字财政、赤字财政政策三者之间有什么联系与区别 373

17．西方市场经济国家是如何运用财政政策的 374

18．我国当前为什么要实行积极的财政政策 376

19．我国积极财政政策的主要内容是什么 377

20．我国实行的积极财政政策效应如何 378

21．积极财政政策与财政风险的关系如何 380

22．对积极财政政策可能引起的财政风险应采取哪些策略加以规避 381

23．今后我国积极财政政策的基本走向是什么 381

24．我国加入WTO后，在财政政策上应采取哪些应对措施 383

25．什么是货币政策 385

26．如何理解我国目前实行的稳健的货币政策 386

27．财政政策与货币政策有哪几种组合方式 387

28．财政政策与货币政策应如何协调配合 388

29．如何利用财政政策支持地方经济建设发展 390

30．如何利用财政政策实现公平的目标 392

31．如何利用财政政策支持产业结构的调整 394

32．如何利用财政政策支持基础设施建设 397

33．如何利用财政政策支持技术创新 398

34．如何利用财政政策支持农业的发展 400

35．广东农村税费改革的政策有哪些 403

36．如何利用财政政策支持人力资本的开发 404

37．如何利用财政政策支持环境保护和生态平衡 406

38．如何利用财政政策解决广东经济地区发展不平衡问题 408

39．如何利用财政政策支持西部大开发战略 409

第八部分 财政管理 412

1．什么是财政管理 414

2．为什么要强化财政管理 414

3．什么是财政管理的主体 415

4．财政管理包括哪些内容 416

5．财政管理的目标是什么 417

6．财政管理的手段有哪些 418

7．财政管理的职能有哪些 419

8．财政法律体系包括哪些内容 420

9．财政立法的基本原则是什么 421

10．我国当前财政立法现状与存在的问题有哪些 422

11．如何加快财政立法的步伐 423

12．什么叫财政执法 424

13．为什么要强调依法理财 425

14．现阶段如何加强我国财政的法制建设 426

15．什么是财政监督 427

16．为什么要强化财政监督 427

17．财政监督的范围是什么 428

18．财政监督的流程是什么样的 429

19．财政监督的方式有哪几类 430

20．我国当前财政监督工作存在哪些问题 432

21．我国应如何强化财政监督 435

22．如何加强财政干部队伍的监督管理 436

23．如何加强省（直辖市、自治区）级的财政建设 437

24．如何加强县（市、自治县）级的财政建设 439

25．如何加强乡（镇、街道）级的财政建设 441

26．如何加强城市财政建设 443

27．如何加强农村财政建设 445

28．如何加强民族地区财政建设 449

29．如何加强财政的文化建设 450

30．如何加强财政队伍建设 451

31．如何建立财政预警系统 452

32．在财政管理中如何运用电子计算机 453

33．如何对财政进行中长期规划 454

34．如何实现财政管理的现代化、信息化、科学化、制度化 455

35．建立政府财政管理信息系统有什么重大意义 456

36．什么是“金财工程” 457

37．我国“金财工程”的系统构成如何 458

38．我国金财工程的基本框架是什么 459

39．宏观经济分析和预测系统由哪些模块组成 460

40．如何推进“金财工程”建设 462

41．加入WTO，对我国财政有何影响 464

42．我国在加入WTO后应如何加强财政管理 466

参考文献 468

后记 470