税收学 第3版PDF电子书下载

第一章 税收导论 1

第一节 税收特征 1

第二节 税收发展 3

第三节 税收要素 5

第四节 财政职能 9

本章小结 11

思考题 11

第二章 税收效率 12

第一节 税收效率原则 12

第二节 税收效率影响 14

第三节 税收效率选择 16

第四节 税收成本效益 18

本章小结 20

思考题 20

第三章 税收公平 21

第一节 税收公平原则 21

第二节 税收公平影响 24

第三节 税收公平选择 26

第四节 最优税收 29

本章小结 31

思考题 32

第四章 税收稳定 33

第一节 经济稳定 33

第二节 税收稳定方式 35

第三节 税收稳定机制 41

本章小结 44

思考题 44

第五章 税负归宿 45

第一节 税收负担 45

第二节 税负转嫁 51

第三节 税负归宿 54

本章小结 58

思考题 58

第六章 税收体系 59

第一节 税收分类 59

第二节 税制结构 60

第三节 税收体系 65

本章小结 71

思考题 72

第七章 流转税制 73

第一节 流转税制特点 73

第二节 流转税制设计 74

第三节 流转税制类型 77

第四节 流转税制模式 80

本章小结 82

思考题 82

第八章 增值税 83

第一节 概论 83

第二节 纳税人 86

第三节 征税范围 88

第四节 税率结构 91

第五节 销项税额 92

第六节 进项税额 95

第七节 应纳税额 97

第八节 出口退税 98

第九节 征收管理 102

本章小结 108

思考题 108

练习题 109

第九章 消费税 111

第一节 概论 111

第二节 征税范围 113

第三节 税率结构 114

第四节 应纳税额 116

第五节 征收管理 122

本章小结 123

思考题 123

练习题 124

第十章 营业税 126

第一节 概论 126

第二节 纳税人 128

第三节 征税范围 129

第四节 税率结构 131

第五节 应纳税额 131

第六节 征收管理 136

本章小结 137

思考题 137

练习题 137

第十一章 关税 139

第一节 概论 139

第二节 征税范围 142

第三节 税率结构 144

第四节 完税价格 145

第五节 应纳税额 149

第六节 优惠政策 151

第七节 征收管理 153

第八节 行邮关税 155

第九节 特别关税 157

本章小结 160

思考题 160

练习题 161

第十二章 所得税制 163

第一节 所得税制特点 163

第二节 所得税制类型 164

第三节 所得税制设计 167

第四节 所得税制政策 176

本章小结 178

思考题 178

第十三章 企业所得税 179

第一节 概论 179

第二节 基本制度 182

第三节 应税收入 184

第四节 税前扣除 185

第五节 资产处理 192

第六节 重组税务 195

第七节 应税所得 198

第八节 优惠政策 201

第九节 应纳税额 205

第十节 源泉扣缴 208

第十一节 特别调整 209

第十二节 征收管理 211

本章小结 214

思考题 214

练习题 215

第十四章 个人所得税 220

第一节 概论 220

第二节 基本制度 222

第三节 应税收入 225

第四节 费用扣除 227

第五节 应纳税额 229

第六节 优惠政策 241

第七节 征收管理 242

本章小结 247

思考题 247

练习题 248

第十五章 资源税 250

第一节 概论 250

第二节 资源税 251

第三节 土地使用税 255

第四节 耕地占用税 258

本章小结 259

思考题 260

练习题 260

第十六章 财产税 261

第一节 概论 261

第二节 房产税 264

第三节 契税 267

第四节 车船税 270

本章小结 274

思考题 274

练习题 275

第十七章 行为目的税 276

第一节 概论 276

第二节 城市维护建设税 277

第三节 印花税 278

第四节 车辆购置税 283

第五节 土地增值税 285

本章小结 292

思考题 292

练习题 292

第十八章 税收管理 296

第一节 概论 296

第二节 税务管理 301

第三节 税款征收 308

第四节 税务检查 314

第五节 税务代理 316

本章小结 319

思考题 320

第十九章 税务行政 321

第一节 税务行政处罚 321

第二节 税务行政复议 328

第三节 税务行政诉讼 332

第四节 税务行政赔偿 335

本章小结 337

思考题 338

附录 练习题答案 339

参考文献 353