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第一章 财务管理导论 1

第一节 财务管理的概念 1

一、财务管理的产生与发展 1

二、财务管理的内容 3

三、财务关系 5

四、财务管理的特征 6

第二节 财务管理的目标 7

一、企业目标 7

二、财务目标 9

第三节 财务管理的工作环节 13

一、财务预测 13

二、财务决策 14

三、财务计划 15

四、财务控制 16

五、财务分析 17

第四节 财务管理的环境 19

一、财务管理环境及其分类 19

二、社会文化环境 20

三、政治与法律环境 21

四、金融环境 24

五、经济环境 27

六、企业组织及内部环境 29

本章小结 30

核心词汇中英文对照 30

思考与练习 31

案例分析 31

第二章 财务管理的价值观念 36

第一节 货币时间价值 36

一、货币时间价值的内涵 36

二、货币时间价值的计算 38

三、货币时间价值计算中的几个特殊问题 44

第二节 投资风险价值 47

一、风险及其类别 47

二、风险报酬 49

三、投资项目的风险与风险报酬衡量 50

四、资本资产定价模型 57

本章小结 61

核心词汇中英文对照 62

思考与练习 62

案例分析 65

第三章 财务报表分析 66

第一节 财务报表分析概述 66

一、财务报表分析的作用 66

二、财务报表分析的依据 67

三、财务报表分析的程序 70

四、财务报表分析的评价标准 71

五、财务报表分析的基本方法 73

第二节 财务比率分析 81

一、变现能力比率 81

二、负债比率 84

三、资产管理比率 87

四、盈利能力比率 90

五、上市公司财务比率 93

第三节 财务综合分析 96

一、杜邦财务分析体系 96

二、沃尔评分法 98

本章小结 99

核心词汇中英文对照 100

思考与练习 100

案例分析 102

第四章 筹资管理 103

第一节 筹资管理概述 103

一、企业筹资的动机 104

二、企业筹资的分类 104

三、企业筹资的渠道与方式 106

四、企业筹资的基本原则 108

五、筹资规模的确定 109

第二节 主权资本的筹集 111

一、吸收直接投资 111

二、发行股票 114

三、留存收益筹资 120

第三节 长期负债资金的筹资 122

一、长期借款筹资 122

二、债券筹资 125

三、租赁筹资 130

第四节 混合筹资 134

一、优先股筹资 134

二、认股权证筹资 138

三、可转换债券 139

第五节 筹资决策 141

一、资本成本 141

二、杠杆效应 152

三、资本结构 160

本章小结 170

核心词汇中英文对照 172

思考及练习 172

案例分析 174

第五章 项目投资管理 177

第一节 企业投资概述 177

一、投资的内涵 177

二、投资的目标 179

三、投资的分类 179

第二节 项目投资管理概述 181

一、项目投资的特点 181

二、项目投资的种类 182

三、项目投资的程序 183

第三节 项目投资的现金流量 184

一、项目投资现金流量 184

二、投资项目现金流量的内容 185

三、投资项目现金流量的估算 186

第四节 投资项目财务评价指标 190

一、项目投资财务评价指标体系 190

二、投资项目的静态评价指标 191

三、投资项目的动态评价指标 193

四、项目投资财务评价指标之间的比较 197

第五节 项目投资的风险 199

一、项目投资的风险 199

二、长期投资风险的处置 200

第六节 项目投资财务决策 201

一、独立投资项目决策 201

二、互斥投资项目决策 202

三、投资项目组合决策 202

本章小结 204

核心词汇中英文对照 204

思考及练习 204

案例分析 206

第六章 金融投资管理 211

第一节 金融投资的内涵 211

一、金融投资的特点 211

二、金融投资种类 212

三、金融投资风险 212

四、金融投资的程序 214

第二节 债券投资财务评价 215

一、债券投资的特点 215

二、债券估价 215

三、债券投资收益 217

第三节 股票投资财务评价 221

一、股票投资的特点 221

二、股票估价 222

三、股票投资收益 224

第四节 基金、期货、期权 225

一、基金投资 225

二、期货投资 229

三、期权投资 231

第五节 证券组合投资 233

一、证券组合投资的收益 233

二、证券组合投资的策略 233

本章小结 234

核心词汇中英文对照 235

思考与练习 235

案例分析 237

第七章 营运资金管理 243

第一节 营运资金管理概述 243

一、营运资金的概念 243

二、营运资金周转的特点 244

三、营运资金管理的要求 245

第二节 现金管理 247

一、现金的持有动机 247

二、最佳现金持有量的确定 248

三、现金日常管理问题 251

第三节 应收账款管理 253

一、应收账款的功能 253

二、应收账款管理政策的确定 253

三、应收账款的日常管理 260

第四节 存货管理 261

一、存货储备的动因 261

二、存货成本 262

三、存货控制 263

第五节 流动负债融资 268

一、流动负债的特点 268

二、短期借款 269

三、商业信用 273

四、短期融资券 276

第六节 营运资金管理政策 279

一、营运资金持有政策 279

二、营运资金筹集政策 280

三、影响营运资金政策决策的因素 281

本章小结 282

核心词汇中英文对照 283

思考与练习 283

案例分析 284

第八章 成本管理与财务控制 288

第一节 成本概述 289

一、成本的概念及作用 289

二、成本的分类 290

第二节 成本管理 294

一、成本管理要求 295

二、成本预测与计划 297

第三节 财务控制 305

一、财务控制概述 305

二、财务控制制度 308

三、责任控制 310

第四节 成本控制 319

一、成本控制方法 319

二、成本分析与考核 322

本章小结 327

核心词汇中英文对照 328

思考与练习 328

案例分析 331

第九章 利润管理 337

第一节 利润的构成 337

一、利润的含义及其组成 337

二、利润管理的要求 340

第二节 利润预测 341

一、营业利润的预测 341

二、营业外收入和营业外支出的预测 345

第三节 纳税筹划 345

一、纳税筹划的涵义与特征分析 345

二、纳税筹划的意义 347

三、税收筹划的思路 348

本章小结 353

核心词汇中英文对照 354

思考与练习 354

案例分析 355

第十章 收益分配管理 356

第一节 收益分配管理概述 356

一、收益分配的内容和原则 356

二、收益分配的程序 357

第二节 股利政策 359

一、股利理论 359

二、影响股利政策的因素 363

三、股利政策的类型 367

第三节 股利分配的形式和程序 370

一、股利的形式 370

二、股利的特殊形式 373

三、股利支付程序 378

本章小结 380

核心词汇中英文对照 380

思考与练习 380

案例分析 381

第十一章 企业购并与破产 384

第一节 企业购并的目的 384

一、购并的概念 384

二、企业购并的目的 385

第二节 企业购并的类型和程序 389

一、企业购并的类型 389

二、企业购并的基本程序 391

第三节 企业购并的财务评价 393

一、目标企业的价值评估 393

二、企业购并的出资规划 395

三、企业购并的融资规划 398

第四节 企业破产财务管理 401

一、破产的概念 401

二、企业破产财务管理的基本原则 402

三、自愿和解的财务管理 402

四、正式和解与整顿的财务管理 403

五、破产清算的财务管理 406

核心词汇中英文对照 410

思考及练习 410

案例分析 411

第十二章 矿产资源企业财务管理 414

第一节 矿产资源企业财务管理概述 415

一、矿产资源及特点 415

二、矿产资源企业及其财务活动 417

三、矿产资源企业财务管理特点 417

四、矿产资源企业财务管理的内容 418

第二节 矿产资源企业矿业权评估 419

一、矿业权评估的原则 419

二、矿业权评估的途径 420

三、探矿权的评估 421

四、采矿权评估 428

第三节 矿产资源企业对外直接投资管理 432

一、矿产资源企业投资环境评估 432

二、矿产资源企业价值评估 434

三、矿产资源企业对外直接投资决策 434

核心词汇中英文对照 435

思考及练习 435

案例分析 436

附录 439

附录1 1元复利终值系数表 439

附录2 1元复利现值系数表 441

附录3 1元年金终值系数表 443

附录4 1元年金现值系数表 445

参考文献 447