轻松内部审计 修订本PDF电子书下载

第1章 内部审计的基础知识 1

什么是内部审计 1

内部审计能为企业做些什么 2

内部审计有效执行的保证——章程 4

内部审计部门与管理当局、董事会和其他部门的联 5

第2章 内部控制目标与要素 7

什么是内部控制目标 7

内部控制要素 8

第3章 内部审计程序 17

选择被审计者 18

制定审计计划 20

初步调查 23

内部控制审查 25

扩大性测试 28

审计发现和审计建议 29

出具审计报告 31

后继审计及评价 33

第4章 销售与收款循环审计 36

销售与收款循环的内容 36

销售与收款循环的内部控制内容 41

销售与收款循环的内部控制测试与评价 43

销售与收款循环审计程序 47

第5章 购货与付款循环审计 64

购货与付款循环的内容 64

购货与付款循环的内部控制内容 66

购货与付款循环的内部控制测试与评价 67

购货与付款循环审计程序 69

第6章 生产循环审计 75

生产循环的内容 75

生产循环的内部控制内容 77

生产循环的内部控制测试与评价 80

生产循环审计程序 82

第7章 筹资与投资循环审计 93

筹资与投资循环的内容 93

筹资循环的内部控制内容、测试与评价 94

投资循环的内部控制内容、测试与评价 98

筹资与投资循环审计程序 102

第8章 货币资金审计 109

货币资金与业务循环的关系 109

货币资金的内部控制内容 110

货币资金的内部控制测试与评价 114

货币资金审计程序 117

第9章 经营审计和其他相关内部审计 125

经营及其绩效和顾客满意度审计 125

人力资源审计和离任审计 130

基本建设项目审计 136