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第一章债券的知识 1

第一节债券的特性 1

1．支付所约定的一定利息（安全性的侧面） 1

2．偿还的必然性（安全性的侧面） 1

3．与其他投资方式相比收益率较高（盈利性的侧面） 1

4．信用度较高、本利可靠（安全性的侧面） 1

5．流动性较高的有价证券（流动性的侧面） 1

目录 1

4．按募集方式分类 5

8．按利率高低分类 5

7．按货币种类分类 5

5．按偿还期限的长短分类 5

6．按是新发债券或已发债券分类 5

2．按债券的形态分类 5

1．按发行主体分类 5

第二节债券的种类 5

3．按抵押或担保的种类分类 5

第三节新发债券的发行条件 13

1．三个发行条件 13

2．认购者收益率 13

3．不同种类债券的发行条件的差异 13

3．直接收益率 17

5．债券持有期间的收益率 17

4．最终收益率 17

第四节收益率 17

2．收益率简述 17

1．债券收益率的重要性 17

5．超长期国债 27

4．政府短期证券（F·B）和短期国债（T·B） 27

3．中期国债 27

2．贴现国债 27

国债 27

第五节各种债券的特征和特点 27

1．长期国债 27

地方债券 42

1．公募地方债 42

2．非公募地方债 42

3．公募地方债券的特点 42

特殊债券 44

1．政府担保债券 44

2．无政府担保特殊债券 44

金融债券 46

1．贴现金融债券 46

2．附息金融债券 46

3．发行条件 52

5．公司债券的特点日元计价 52

4．电力债券 52

1．公司债券的信用等级 52

2．公司债券的抵押 52

公司债券 52

外国债券 56

1．发行条件的确定方法 56

2．日元计价外债的特点 56

转换公司债 59

1．什么是转换公司债 59

2．转换公司债的四个分析指标 59

3．转换公司债的具体运用实例 59

外币计价转换公司债 65

1．外币计价转换公司债的特征 65

2．外币计价转换公司债的课税 65

2．分离型瓦朗特债券 67

3．外币计价瓦朗特 67

附新股认购权公司债 67

1．附新股认购权（瓦朗特）公司债的基础知识 67

第六节债券远期交易基础知识 83

1．经济上的定义 83

2．远期交易简介 83

3．委托保证金 83

4．交割期限 83

5．委托手续费 83

6．交割结算 83

7．扩大的远期债券市场 83

2．对于贴现债券偿还差益的课税 93

3．有价证券交易税 93

4．对于债券的买卖收益免税 93

1．对利息收入课征的税金 93

第七节债券与税金 93

第八节证券实务的要点 97

1．应计利息 97

2．现货债券、注册和转帐结算制度 97

3．定期偿还 97

4．债券发生事故时的处理及时效 97

第二章债券流通市场概述 107

第九节公债和公司债的发行市场及流通市场 107

1．发行市场 107

2．流通市场的结构 107

第十节公债公司债流通市场的现状及其扩大的背景 124

1．国债的大量发行及其流动化的进展 124

2．交易方式的多样化和高度化 124

3．金融机构债券交易业务的开始以及短期交易的活跃展开 124

3．净买进部门依次为信托银行、个人、外国人，农林系统金融机构和投资信托机构等 128

2．都市银行及地方银行的净卖出额逐年减少，1985年度都市银行转为净买进部门 128

4．企业法人的净卖出额达1兆日元 128

第十一节多样化的市场参与者 128

1．1985年度的公债和公司债交易额（除去现先交易），突破2,000兆日元大关 128

第三章短期金融市场 134

第十二节日本短期金融市场的现状 134

第十三节银行同业市场 136

1．短期拆放市场 136

2．票据市场 136

3．美元的短期拆放市场 136

第十四节公开市场 138

1．现先市场 138

2．可转让定期存单（CD）市场 138

3．国内经济循环与债券行情 144

7．金融政策与债券行情 144

6．外汇行情与债券行情 144

4．国内物价与债券行情 144

5．海外利率（美国利率）与债券行情 144

2．利率的变动因素 144

1．债券行情的特征 144

第十五节利率动向与债券行情 144

第四章债券行情的变化因素与对行市的判断方法 144

第十六节供求关系与债券行情 160

1．新发债券的吸收状况 160

2．投资者的买卖动向 160

3．债券的公开市场业务 160

第五章外币债券的基础知识 163

第十七节行情分析的组合法 163

第十八节外币债券的种类 167

1．按货币种类区分 167

2．发行市场的区分 167

第十九节外币债券投资的吸引力 173

1．国内外债券收益率的差异 173

2．汇率差益 173

3．资本收益 173

第二十节外币债券的投资计算实例 182

第二十一节外币债券投资的手续与税务 185