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综合： 1

1.为什么要对我国目前工商税制进行全面改革？ 1

2.对我国工商税制进行全面改革有什么重要意义？ 2

3.这次税制改革的指导思想和基本原则是什么？ 3

4.税制改革的基本内容包括哪些？ 4

5.改革后的工商税制对企业的税收负担将产生何种影响？ 6

6.改革后的工商税制对我国的减免税政策原则将做哪些调整？ 7

7.中央和地方税务局征税范围和机构是如何设置的？ 8

增值税： 9

8.什么是增值税？ 9

9.新税制对增值税作了哪些改革？ 10

10.改革后的增值税与原增值税制度有什么区别？ 11

11.如何正确理解价外增值税？ 13

12.增值税的纳税人指哪些？ 14

13.增值税的征税范围是如何规定的？ 14

14.增值税部分货物税目是如何解释的？ 14

15.关于增值税的征税范围还作了哪些具体规定？ 19

16.增值税的税率是如何规定的？ 20

17.增值税的计税依据是什么？ 20

18.增值税纳税人应纳税额是如何计算的？ 22

19.实行增值税的企业在计算期初存贷已征税款时，存货的实际采购成本包括哪些内容？ 24

20.企业的期初存货已征税款如何计算？ 24

21.企业兼营如何计算增值税存货的实际采购成本？ 25

22.如何把企业期初存货的已征税款计算分离出来？ 25

23.对增值税一般纳税人申请认定有什么具体规定？ 26

24.小规模纳税人如何申请一般纳税人？ 27

25.增值税小规模纳税人的标准是什么？ 28

26.小规模纳税人的销售额如何确定？ 28

27.哪些行为视同销售货物？ 28

28.代购货物征税是如何规定的？ 29

29.“混合销售行为”如何纳税？ 29

30.纳税人兼营非应税劳务如何纳税？ 30

31.无销售价格的销售额如何确定？ 30

32.兼营免税项目时不得抵扣的进项税额如何确定？ 31

33.发生退货或折让如何计算销项税和进项税？ 31

34.对电力产品如何征收增值税？ 31

35.对自来水如何征收增值税？ 33

36.对集邮商品如何征税？ 33

37.对报刊发行如何征税？ 34

38.对销售无线寻呼机、移动电话如何征税？ 34

39.对从事运输业务的纳税人如何征税？ 34

40.增值税的起征点是多少？ 34

41.增值税的征收机关有何规定？ 34

42.增值税纳税义务发生时间是怎样规定的？ 34

43.增值税的纳税地点有什么规定？ 35

44.增值税纳税人的纳税期限是如何规定的？ 36

45.增值税的免税项目有哪些？ 36

46.对棕榈油、棉籽油和粮食复制品如何征税？ 37

47.对寄售物品和死当物品如何征税？ 37

48.对销售自己使用过的固定资产如何征税？ 38

49.一般纳税人生产货物在什么情况下，可按简易办法计算增值税，并可由其自己开具专用发票？ 38

50.对军队、军工系统所属单位生产、销售货物有哪些优惠政策？ 39

51.对粮食企业有哪些优惠政策？ 40

52.对民政福利和校办企业有哪些优惠政策？ 41

53.对增值税一般纳税人1994年期初存货已征税款如何计算抵扣？ 41

54.去年进货今年收到发货票的纳税人如何计算已征税款？ 42

55.对运输费用和废旧物资如何计算进项税额？ 43

56.增值税会计科目是如何设置的？ 43

57.增值税帐务处理是如何规定的？ 44

58.如何鉴别专用发票真伪？ 47

59.哪一类纳税人可以领购使用增值税专用发票？ 48

60.一般纳税人有哪些情形不得领购使用专用发票？ 48

61.开具专用发票有何要求？ 48

62.增值税一般纳税人在什么情况下必须开具专用发票？什么情形下不得开具专用发票？ 49

63.专用发票开具时限是如何规定的？ 50

64.专用发票各联次使用有何规定？ 50

65.购进应税项目在什么情况下，不得抵扣进项税额？ 50

66.未按规定保管专用发票是指哪些情形？ 51

67.销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应如何处理？ 51

68.使用电子计算机开具专用发票是否须经税务机关批准？ 52

69.符合什么条件的一般纳税人可以向主管税务机关申请使用电子计算机开具专用发票？ 52

70.申请使用电子计算机填开专用发票必须向主管税务机关提供那些资料？ 52

71.使用专用发票购、用、存情况如何向税务机关填报？ 53

72.进货退出或索取折让证明单如何使用？ 53

73.专用发票的票样和进货退出或索取折让证明单的样式纳税人能否改变？ 53

消费税： 54

74.什么是消费税？ 54

75.哪些是消费税的纳税人？ 55

76.消费税的征税范围是如何分类的？ 56

77.消费税征收范围具体指哪些项目？ 56

78.消费税税目、税率有哪些？ 69

79.消费税纳税环节是如何规定的？ 71

80.消费税纳税人兼营不同税率的应税消费品如何征税？ 72

81.消费税应纳税额如何计算？ 72

82.消费税纳税人自产自用消费品如何纳税？ 74

83.委托加工应税消费品如何纳税？ 75

84.对军队、军工系统所属企业如何征税？ 75

85.消费税的征收机关有哪些？ 75

86.消费税纳税义务发生时间为何时？ 76

87.消费税纳税地点在哪里？ 76

88.消费税纳税期限有何规定？ 77

89.纳税人出口应税消费品发生退关时如何计征消费税？ 77

90.对使用出口货物消费税专用缴款书管理有什么规定？ 77

91.消费税帐务处理是如何规定的？ 79

营业税： 81

92.什么是营业税？ 81

93.新的营业税作了哪些改革？ 82

94.营业税纳税人有哪些？ 84

95.营业税扣缴义务人是哪些？ 85

96.营业税的征税范围有哪些？ 86

97.营业税税目中交通运输业指哪些？ 86

98.营业税税目中建筑业指哪些？ 87

99.营业税税目中金融保险业指哪些？ 88

100.营业税税目中文化体育业指哪些？ 89

101.营业税税目中娱乐业指哪些？ 90

102.营业税税目中服务业指哪些？ 91

103.营业税税目中邮电通信业指哪些？ 92

104.营业税税目中转让无形资产包括哪些？ 94

105.营业税税目中销售不动产主要指哪些？ 95

106.如何确定营业税的计税依据？ 95

107.营业税税目税率是如何规定的？ 97

108.营业税对混合销售及兼营如何征税？ 97

109.对军队系统各单位如何征收营业税？ 98

110.营业税应纳税额如何计算？ 99

111.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低，税务机关如何核定其营业额？ 99

112.营业税的减免税是如何规定的？ 99

113.营业税起征点是如何规定的？ 101

114.营业税纳税义务发生的时间是如何规定的？ 101

115.营业税纳税人在什么地点纳税？ 101

116.营业税纳税期限是如何规定的？ 102

117.营业税帐务处理是如何规定的？ 102

资源税： 104

118.什么是资源税？ 104

119.资源税纳税人指哪些？ 105

120.资源税税目、税率是怎样规定的？ 105

121.纳税人开采、生产不同税目应税产品如何纳税？ 106

122.资源税计税依据是如何规定的？应纳税额是如何计算的？ 106

123.资源税的减免税有哪些规定？ 107

124.资源税纳税义务发生的时间是如何规定的？ 107

125.资源税征收机关与扣缴义务人是如何规定的？ 107

126.资源税纳税地点在哪里？ 108

127.资源税的纳税期限是如何规定的？ 108

128.对中外合作开采石油资源的税收有什么规定？ 108

129.对军队、军工系统所属企业如何征收资源税？ 109

130.资源税帐务处理是如何规定的？ 109

房产税： 130

131.什么是房产税？ 130

132.哪些是房产税的纳税义务人？ 130

133.房产税计税依据和税率是怎样规定的？ 130

134.房产税的征收范围是怎样规定的？ 130

135.哪些单位可以免纳房产税？ 130

136.房产税的纳税期是如何规定的？ 130

137.纳税人无租使用免税单位的房产如何纳税？ 131

138.免税单位使用纳税单位的房产如何纳税？ 131

139.关于新建的房屋如何纳税？ 131

140.关于房产出租，由承租人修理，不交付房租，如何纳税？ 131

城镇土地使用税： 131

141.什么是城镇土地使用税？ 131

142.哪些是城镇土地使用税的纳税义务人？ 131

143.城镇土地使用税的计税依据和税率是如何规定的？ 131

144.城镇土地使用税的征收范围是哪些？ 132

145.哪些单位可以免纳城镇土地使用税？ 132

146.城镇土地使用税的纳税期是如何规定的？ 132

147.纳税单位无偿使用免税单位的土地如何纳税？ 132

148.免税单位无偿使用纳税单位的土地如何纳税？ 132

149.对防火、防爆、防毒等安全防范用地是否征税？ 132

150.企业停产期间的土地如何纳税？ 132

车船使用税： 133

151.什么是车船使用税？ 133

152.车船使用税的纳税人是如何规定的？ 133

153.车船使用税的征税范围是如何划分的？ 133

154.车船使用税的计税依据和税率是如何确定的？ 133

155.哪些车船可以免税？ 134

156.车船使用税的纳税期是如何规定的？ 135

157.企业内部行驶的车辆应否征收车船使用税？ 135

158.车船计税吨位税额如何确定？ 135

159.机动车挂车税额如何确定？ 135

160.免税单位无偿使用纳税单位的车船，是否纳税？ 135

印花税： 136

161.什么是印花税？ 136

162.印花税的纳税人是如何确定的？ 136

163.印花税的征税范围和税率是怎样规定的？ 136

164.印花税的计税依据如何确定？ 136

165.印花税的起征点如何确定的？ 136

166.印花税的纳税时间是怎样规定的？ 136

167.印花税的纳税办法有何规定？ 137

168.不兑现或不按期兑现的合同，是否贴花？ 137

169.某些合同履行后、实际结算金额与合同所载金额不一致的，应否补贴印花？ 137

170.有些技术合同、租赁合同等，在签订时不能计算金额的如何贴花？ 137

城市维护建设税： 137

171.什么是城市维护建设税？ 137

172.城市维护建设税的纳税人是哪些？ 137

173.城市维护建设税的计税依据是什么？ 138

174.城市维护建设税的税率是多少？ 138

175.纳税人经批准减免消费税、增值税、营业税后，城市维护建设税是否可以减免？ 138

固定资产投资方向调节税： 138

176.什么是固定资产投资方向调节税？ 138

177.固定资产投资方向调节税的纳税义务人是如何划定的？ 138

178.固定资产投资方向调节税的征税范围是怎样划定的？ 138

179.固定资产投资方向调节税的税目是如何解释的？ 139

180.固定资产投资方向调节税的计税依据是什么？ 178

181.固定资产投资方向调节税的税率有哪些？ 178

182.固定资产投资方向调节税的纳税申报、纳税地点有何规定？ 178

183.纳税人一次交纳全年固定资产投资方向调节税款有困难，可否分期缴纳？ 178

土地增值税： 179

184.什么是土地增值税？ 179

185.土地增值税的纳税人是谁？ 179

186.土地增值税征税范围有哪些？ 179

187.土地增值税的计税依据是什么？ 179

188.土地增值税税率是如何规定的？ 179

189.土地增值税如何计算应纳税款？ 180

190.土地增值税中，增值额扣除项目有哪些？ 180

191.土地增值税有哪些减免税规定？ 180

192.土地增值税纳税期限有何规定？ 180

遗产和赠与税： 181

193.什么是遗产税？ 181

194.遗产税的纳税人是哪些？ 181

195.遗产税的起征点是多少？ 181

196.遗产税的税率是如何规定的？ 181

证券交易税： 181

197.什么是证券交易税？ 181

198.证券交易税的征税范围是怎样划定的？ 181

199.证券交易税的税率是多少？ 182

200.如何交纳证券交易税？ 182

屠宰税： 182

201.什么叫屠宰税？ 182

202.屠宰税的征税范围包括哪些？ 182

203.屠宰税的纳税人是哪些？ 182

204.屠宰税的计税依据是怎样规定的？ 182

205.屠宰税的税额是多少？ 182

206.哪些情况可以免纳屠宰税？ 183

筵席税： 183

207.什么是筵席税？ 183

208.筵席税的纳税人是哪些？ 183

209.筵席税的征税范围是如何划定的？ 183

210.筵席税的计税依据是什么？ 183

211.筵席税的税率是多少？ 184

企业所得税 184

212.什么是企业所得税？ 184

213.企业所得税改革的主要内容是什么？ 185

214.为什么要实行统一的企业所得税？ 187

215.企业所得税纳税人包括哪些？ 188

216.企业所得税的征税范围有哪些？ 188

217.企业所得税税率是如何确定的？ 189

218.企业所得税应纳税额是如何计算的？ 189

219.企业应纳税所得额如何确定？ 189

220.依照法律、行政法规和税收政策还有哪些项目可以扣除？ 192

221.企业在计算应纳税所得额时，哪些项目不能扣除？ 193

222.企业所得税纳税人享受哪些税收优惠？ 194

223.在开发区的高新技术企业的所得税有哪些优惠？ 195

224.对第三产业企业所得税有哪些优惠？ 195

225.对企业利用“三废”所得税有哪些优惠？ 196

226.对“老、少、边、穷”地区新办企业所得税有哪些优惠？ 196

227.企事业单位进行技术转让所得税有哪些优惠？ 197

228.对遇到严重自然灾害的企业所得税有哪些优惠？ 197

229.对新办劳动就业服务企业所得税有哪些优惠？ 197

230.对大中小学校办企业所得税有哪些优惠？ 198

231.对民政福利生产企业所得税有哪些优惠？ 198

232.对乡镇企业所得税有哪些优惠？ 199

233.对水利工程管理单位所得税有哪些优惠？ 199

234.对地质矿产部所属单位所得税有哪些优惠？ 200

235.对新成立的对外承包企业的境外收入所得税有哪些优惠？ 200

236.对生产副食品的企业所得税有哪些优惠？ 200

237.对新办饲料工业企业所得税有哪些优惠？ 200

238.企业所得税纳税人在什么地点纳税？ 200

239.企业所得税纳税申报是如何规定的？ 200

240.企业所得税纳税人纳税期限是如何规定的？ 201

241.企业所得税对企业资产怎样进行税务处理？ 201

242.企业所得税对固定资产折旧列支是如何规定？ 205

243.企业所得税对企业工资的列支是如何规定的？ 205

244.所得税纳税人以什么货币单位缴纳所得税款？ 206

245.纳税人与其关联企业应如何计算所得额？ 206

246.发生亏损企业如何抵补亏损？ 206

247.企业从境外取得所得应如何纳税？ 206

248.企业从其他企业税后分回的利润如何纳税？ 207

249.企业依法进行清算时如何纳税？ 207

250.对大型企业集团如何征收所得税？ 207

251.对联营企业征税如何规定的？对企业对外投资分回的股息、红利收入如何征税？ 208

252.对其他有经营收入的单位和组织征税是如何规定的？ 209

253.交通部直属企业如何缴纳所得税？ 209

254.中国民航总局所属企业如何缴纳所得税？ 210

255.铁路部门所属企业如何缴纳所得税？ 211

256.邮电部所属企业如何缴纳所得税？ 213

257.企业所得税有关政策如何衔接的？ 213

个人所得税： 214

258.什么是个人所得税？ 214

259.为什么要修改个人所得税法？ 214

260.修改个人所得税法的指导思想和原则是什么？ 216

261.修改后的个人所得税法税负水平有何变化？ 217

262.个人所得税改革后会否增加群众负担？ 218

263.个人所得税纳税人指哪些？ 218

264.如何区分境外所得和境内所得？ 219

265.个人所得税的征税范围指哪些？ 219

266.个人所得税计税依据是什么？ 221

267.个人所得税的税率有哪些？ 221

268.如何计算个人应纳税所得额？ 223

269.哪些项目免纳个人所得税？ 224

270.二个以上的个人共同取得收入如何征税？ 226

271.工资薪金所得的费用减除额为什么定在800元上？ 226

272.为什么要对工资薪金所得规定附加减除费用？ 226

273.个体工商户的个人所得税，能否全部采用按实征收的办法，对其征收的税款是否会减少？ 226

274.稿酬所得如何纳税？ 227

275.对于演员的高收入如何进行调节？ 227

276.从境内境外取得的所得应如何纳税？ 227

277.从中国境外取得的收入如何纳税？ 227

278.个人所得税的纳税义务人、扣缴义务人是谁？ 228

279.个人所得税纳税人如何申报纳税？ 228

280.个人所得税的纳税期限是如何规定的？ 228

281.扣缴义务人如何提取手续费？ 229

282.个人所得税纳税人以什么货币单位缴纳税款？ 230

283.个人所得税有关政策是如何衔接的？ 230

涉外税收： 231

284.外商投资企业是指哪些经济组织？外国企业指哪些经济组织？ 231

285.外商投资企业主要缴纳哪几种税？ 231

286.对外商投资企业改征增值税、消费税、营业税后其税负有何变化？ 231

287.外商投资企业如何办理税务登记？ 232

288.外商投资企业如何办理税务注销、变更手续？ 232

289.外商投资企业缴纳所得税是如何计算的？ 233

290.外商投资企业下属分公司、子公司是怎样缴纳所得税的？ 233

291.外商投资企业的获利年度是怎样确定的？ 233

292.外商投资企业发生的年度亏损如何进行弥补？ 233

293.外商投资企业实行承包经营、租赁经营应如何纳税？ 234

294.外商投资企业在计算所得额时，哪些项目不得列入成本？ 234

295.外商投资企业的交际费应酬费的列支有什么规定？ 235

296.外商投资企业车船使用牌照税是如何计算和缴纳的？ 235

297.外商投资企业城市房地产税是如何计算和缴纳的？ 236

298.外商投资企业在所得税方面有哪些优惠政策？ 236

299.外商投资企业设在沿海经济开放区和经济技术开发区等地区的，所得税有什么优惠？ 238

300.外商投资企业设在经济特区对所得税有什么优惠政策？ 239

301.外商投资企业设在海南经济特区的企业对所得税有哪些优惠？ 240

302.设在上海浦东新区的外商投资企业可享受哪些所得税优惠？ 241

303.对外商投资企业在流转税方面有哪些减免税规定？ 241

304.设在国家高新技术开发区的外商投资企业在所得税方面有什么优惠政策？ 242

305.外商投资企业和外国企业在财务管理方面有什么规定？ 242

306.外商投资企业不按规定纳税有什么处罚规定？ 244

307.中外合资和中外合作经营企业在缴纳所得税方面有什么不同？ 244

308.外商投资企业和外国企业纳税有什么不同？ 244

309.外商投资企业纳税是用外汇，还是用人民币？ 244

310.外国企业委托我国企业代销商品或设立维修服务站代销零配件如何纳税？ 245

311.外国航空公司从中国境内取得运输收入应如何纳税？ 245

312.外国轮船公司从中国境内取得运输收入应如何纳税？ 245

313.外国企业在我国境内从事设计业务应如何纳税？ 246

314.外国企业在我国境内从事商品展览业务应如何纳税？ 247

315.外商承包、转包工程收入应如何纳税？ 247

316.外国企业从中国境内取得的利息有什么减免税规定？ 247

317.外国企业从中国境内取得的租金有什么减免税规定？ 248

318.外国企业从中国境内取得的特许权使用费减免税有什么规定？ 248

出口货物退（免）税管理： 249

319.出口货物在什么情况下退（免）增值税、消费税？ 249

320.出口货物应退增值税税额和消费税税额如何计算？ 252

321.企业办理出口退税应提供哪些凭证？ 253

322.出口企业以“进料加工”贸易方式销售如何退免增值税？ 257

323.对出口卷烟的企业免征增值税、消费税有哪些规定？ 257

324.对出口企业的征收管理有哪些规定？ 258

税收征管： 261

325.《税收征管法》适用于哪些税收的征收管理？ 261

326.纳税人办理税务登记的范围和办法有何规定？ 261

327.纳税人办理税务登记，应当提供哪些证件、资料？ 262

328.税务机关对税务登记证件的验证和换证制度是如何规定的？ 262

329.税务登记内容发生变化时，纳税人是否应办理变更登记？ 262

330.税务机关对纳税人注销税务登记有何规定？ 263

331.纳税人办理哪些事项时必须持税务登记证件？ 263

332.纳税人到外县（市）从事生产、经营活动时，如何办理税务报验手续？ 263

333.纳税人遗失税务登记证件或扣缴义务人遗失代扣代缴、代收代缴税款凭证，应如何处理？ 264

334.对纳税人、扣缴义务人设置帐簿方面有何规定？ 264

335.财务、会计制度与税法有抵触怎么办？ 265

336.帐簿保存期限有多长？ 265

337.纳税人、扣缴义务人如何办理纳税申报？ 265

338.纳税人办理纳税申报时，应报送哪些有关证件、资料？ 266

339.扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应报送哪些证件、资料？ 266

340.纳税人、扣缴义务人如何办理延期申报？ 266

341.扣缴义务人依照什么规定履行代扣代缴税款义务？ 267

342.纳税人、扣缴义务人应按什么期限缴纳或者解缴税款？纳税人因有特殊困难，是否可以延期缴纳税款？ 267

343.减免税的申请须经什么机关审批？ 268

344.税务机关采取哪些方式征收税款？ 268

345.税务机关征收税款应给纳税人开具什么凭证？ 268

346.纳税人有哪些情形，税务机关有权核定其应纳税额？ 269

347.对关联企业的税收问题是如何规定的？ 269

348.对未取得营业执照从事经营的单位或个人，税务机关可以采取哪些措施征收税款？ 271

349.在什么情况下，税务机关可以采取税收保全措施？ 271

350.对纳税人提供的纳税担保，有哪些具体规定？ 272

351.税务机关对未结清税款需要出境的纳税人应如何处理？ 273

352.税务机关扣押或查封商品、货物或其他财产时，应开付什么凭证？ 273

353.税务机关在什么情况下，可以采取强制执行措施？ 273

354.对拍卖收入超过应抵缴税款、滞纳金和保管、拍卖费用的部分，税务机关应退还当事人吗？ 274

355.关于纳税人多缴税款的退还有何规定？ 274

356.关于补缴和追征税款有何规定？ 274

357.关于减免税管理有哪些规定？ 275

358.税务机关有权进行哪些税务检查？ 275

359.纳税人、扣缴义务人及有关部门和单位应如何对待税务检查？ 276

360.税务机关对未按规定办理税务登记、设置帐户和保管有关资料的的如何处罚？ 277

361.纳税人、扣缴义务人未按规定期限办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，税务机关如何处理？ 278

362.为纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐号、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的，税务机关如何处理？ 278

363.税务代理人违反税法规定，造成纳税人未缴或者少缴税款的，如何处理？ 278

364.税务机关罚款或没收非法所得时，应当开付收据吗？ 278

365.税务行政处罚权限是如何划分的？ 278

366.对偷税行为如何处罚？ 279

367.纳税人采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴税款的，应如何处理？ 279

368.纳税人向税务人员行贿，不缴或者少缴应纳税款的，应如何处理？ 280

369.对纳税人抗税的应追究什么法律责任？ 280

370.阻碍税务人员依法执行职务的，如何处理？ 280

371.扣缴义务人应扣未扣，应收未收税款的，由谁缴纳应扣未扣、应收未收税款？ 280

372.纳税人、扣缴义务人、纳税担保人申请复议和起诉有何规定？ 280

373.对税务文书送达有哪些规定？ 281

374.有哪些情形之一的，税务机关可以公告送达？ 282

375.哪些举报人税务机关可以给予奖励？ 282

376.税收征答法实施前发生的税务违法行为，如何处理？ 282

377.中华人民共和国同外国缔结的有关税收的条约协定与税收征管法有不同规定的，依照什么规定办理？ 282

发票管理： 283

378.为什么要制定《中华人民共和国发票管理办法》？哪些单位和个人必须遵守？ 283

379.什么是发票？ 283

380.发票必须套印全国统一发票监制章吗？ 283

381.发票的基本联次为几联？是如何规定的？ 283

382.发票的基本内容包括哪些？ 284

383.发票的式样包括哪些内容？由哪一级税务机关确定？ 284

384.哪些企业可以印制发票和生产发票防伪专用品？ 284

385.印制发票和生产发票防伪专用品企业应当具备哪些条件？ 285

386.印制发票和生产发票防伪专用品的企业应建立哪些制度？ 285

387.指定印制和生产企业根据什么印制发票和生产发票防伪专用品？ 285

388.印制发票和生产发票防伪专用品的企业应设专库保管发票和发票防伪专用品吗？ 286

389.对发票印制地有何规定？ 286

390.发票使用何种文字印制？ 286

391.哪些单位可以申请自印发票？ 286

392.发票换版是如何规定的？ 287

393.哪些单位和个人可以向税务机关申请领购发票？ 287

394.纳税人如何办理发票的领购？ 287

395.购领发票申请应包括哪些内容？ 287

396.什么是发票专用章？ 287

397.发票领购簿的内容应包括哪些？ 288

398.购发票方式有哪几种？ 288

399.税务机关对用票单位和个人提供的财务印章和发票专用章的印模应留存备查吗？ 288

400.税务机关在发售发票时，应收取工本管理费吗？ 288

401.需向税务机关申请开具发票的单位和个人应提供什么证明？ 288

402.临时到外地从事经营活动的单位和个人如何领购发票？ 288

403.哪些单位和个人申请领购发票须交纳保证金或提供保证人？ 288

404.税务机关对申请领购发票的单位和个人提供的保证人有何规定？ 289

405.在何种情况下应开具或取得发票？ 289

406.不符合规定的发票，是否可作为财务报销凭证？ 289

407.怎么情况下才可以开具发票？ 289

408.发票应如何填开？ 290

409.开具发票应使用何种文字？ 290

410.使用电子计算机开具发票是否须经税务机关批准？ 290

411.发票能否转借、转让、代开、拆本使用、自行扩大专业发票使用范围？ 290

412.发票开具后，如出现退货或销售折让怎么办？ 290

413.发票是否可以跨区域使用？ 290

414.使用发票的单位和个人丢失发票怎么办？ 291

415.已经开具的发票应按什么时限保存？ 291

416.开票单位和个人应建立什么制度？ 291

417.开票单位和个人何时要办理发票的变更、缴销手续？ 291

418.税务机关在发票管理中有权进行哪些检查？ 291

419.发票真伪由谁鉴定？ 292

420.税务机关将发票调出查验时应当办理什么手续？ 292

421.税务机关对单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证有疑义的，可以采取什么措施核实？ 292

422.税务机关在发票检查中可采取什么办法核对发票存根联与发票联填写情况？ 292

423.违反发票管理法规的行为包括哪些行为？如何处罚？ 293

424.未按规定印制发票、生产发票防伪专用品是指哪些行为？ 293

425.未按规定领购发票是指哪些行为？ 294

426.未按规定开具发票是指哪些行为？ 294

427.未按规定取得发票是指哪些行为？ 294

428.哪些行为属于未按规定保管发票？ 295

429.未按规定接受税务机关检查的行为是指哪些行为？ 295

430.税务机关对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的行为如何处罚？ 295

431.税务机关对私自印制、伪造变造、倒买倒卖发票、私自制作发票监制章、发票防伪专用品的行为如何处罚？ 296

432.对伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律是如何规定的？ 296

433.税务机关对违反发票管理法规，导致其他单位或个人未缴、少缴或者骗取税款的，如何处罚？ 297

434.税务机关对违反发票管理法规的行为没收非法所得是指没收哪些非法所得？ 297

435.税务机关对违反发票管理法规的行为进行处罚，是否应将处理决定书面通知当事人？ 297

436.对违反发票管理法规情节严重构成犯罪的如何处罚？ 297

437.对违反发票管理法规的行政处罚权限是如何划分的？ 297

438.当事人对税务机关做出的发票违章处罚决定不服的，是否可以申请复议或起诉？ 298

439.对国有的金融、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票，能否由国务院有关主管部门或者省、自治区人民政府主管部门自行管理？ 298

外国税种： 298

440.英国的税种包括哪些？ 298

441.墨西哥的税种包括哪些？ 299

442.美国的税种包括哪些？ 300

443.缅甸征收的税种有哪些？ 302

444.印度税收的税种有哪些？ 303

445.印度尼西亚的税种包括哪些？ 304

446.伊朗的税种包括哪些？ 304

447.日本的税种包括哪些？ 305

448.巴基斯坦的税种包括哪些？ 306

449.新加坡的税种包括哪些？ 306

450.法国的税种包括哪些？ 306