小企业内部控制设计与操作指南PDF电子书下载

第一部分 小企业内部控制基础 2

第一章 小企业内部控制概述 2

第一节 小企业的含义和特征 2

第二节 内部控制的演进 5

第三节 小企业内部控制的含义及特性 8

第四节 小企业内部控制的局限性 10

第二章 小企业内部控制设计原理 13

第一节 小企业内部控制设计原则 13

第二节 小企业内部控制设计流程 15

第三节 小企业内部控制设计方法 18

第四节 小企业内部控制设计内容 20

第二部分小企业内部控制要素 24

第三章 小企业内部控制的目标 24

第一节 小企业内部控制目标概述 24

第二节 小企业内部控制的整体目标 27

第三节 小企业内部控制的业务层目标 31

第四章 小企业内部控制的内部环境 36

第一节 小企业内部环境概述 36

第二节 小企业的机构设置 39

第三节 小企业的人力资源政策 41

第四节 小企业的文化建设 46

第五章 小企业内部控制的风险评估过程 49

第一节 小企业风险评估过程概述 49

第二节 小企业风险识别 51

第三节 小企业风险评估 57

第四节 小企业风险应对 63

第六章 小企业内部控制的控制活动 69

第一节 小企业控制活动概述 69

第二节 小企业职责分离控制 70

第三节 小企业授权审批控制 73

第四节 小企业会计控制 76

第五节 小企业实物控制 83

第六节 小企业预算控制 85

第七节 小企业绩效评价控制 89

第七章 小企业内部控制的信息沟通 94

第一节 小企业的信息 94

第二节 小企业的信息沟通 96

第三节 小企业的信息沟通系统 100

第四节 小企业反舞弊信息沟通系统 102

第八章 小企业内部控制监督 106

第一节 小企业内部控制监督概述 106

第二节 小企业内部审计 109

第三节 小企业内部控制缺陷 113

第四节 小企业内部控制监督程序 114

第三部分 小企业主要业务的内部控制设计 120

第九章 小企业资金活动内部控制 120

第一节 小企业资金活动内部控制概述 120

第二节 小企业筹资业务内部控制 123

第三节 小企业货币资金内部控制 129

第十章 小企业采购与付款业务内部控制 141

第一节 小企业采购与付款业务内部控制概述 141

第二节 小企业采购与付款业务的常规控制 143

第三节 小企业采购与付款业务流程控制 145

第十一章 小企业生产业务内部控制 151

第一节 小企业生产业务内部控制概述 151

第二节 小企业存货内部控制 154

第三节 小企业成本费用内部控制 161

第十二章 小企业资产业务内部控制 174

第一节 小企业固定资产内部控制 174

第二节 小企业无形资产内部控制 186

第十三章小企业销售与收款业务内部控制 191

第一节 小企业销售与收款业务内部控制概述 191

第二节 小企业销售与收款业务的常规控制 195

第三节 小企业销售与收款业务流程控制 197

第十四章 小企业工程项目内部控制 205

第一节小企业工程项目内部控制概述 205

第二节 小企业工程项目的常规控制 208

第三节 小企业工程项目的业务流程控制 215

第十五章 小企业信息系统内部控制 232

第一节 小企业信息系统控制概述 232

第二节 小企业信息系统开发控制的设计 238

第三节 小企业信息系统运行与维护控制的设计 241

第四部分 小企业内部控制的综合评价 244

第十六章 小企业内部控制评价 244

第一节 小企业内部控制评价概述 244

第二节 小企业内部控制评价标准 246

第三节 小企业内部控制评价内容 249

第四节 小企业内部控制评价方法 254

第五节 小企业内部控制评价程序 259

参考文献 263

附录1企业内部控制基本规范 264

附录2企业内部控制评价指引 272

后记 277