出纳业务实用全书PDF电子书下载

第1章 出纳业务概述 1

1.1出纳工作的基本原则——钱账分管原则 1

1.2出纳人员的权限 2

1.3出纳的工作职能 3

1.4出纳应该听谁的 5

第2章 出纳安全常识 8

2.1保密是前提 8

2.2哪些事要保密 8

2.3安全永第一 10

2.4出纳需要会说“不” 12

2.5有凭有据保平安 15

2.6沟通要通畅 18

第3章 出纳是做什么的 20

3.1出纳的日常工作 20

3.2企业财务制度 22

3.3出纳工作制度的内容 23

第4章 出纳的专业技能 25

4.1现金相关专业技能 25

4.2书写专业技能 30

4.3出纳的计算技能 35

4.4出纳应该会用计算机 36

第5章 现金管理业务须知 39

5.1现金管理的基础 39

5.2钱账分管制度 43

5.3现金开支审批制度 44

5.4日清月结制度 45

5.5其他相关制度 46

5.6如何获得最大的现金使用效益 48

第6章 现金收支业务须知 50

6.1现金收支业务基础 50

6.2现金业务的处理原则 52

6.3现金收支业务的一般程序 53

6.4收钱存钱的技巧 55

6.5取钱的程序 60

第7章 现金日记账的登记和结算 63

7.1记账基础知识 63

7.2现金日记账的账务处理 68

7.3现金长短款的处理 71

第8章 假币残币的处理 76

8.1人民币的面值和图样 76

8.2假币概述 77

8.3识别假币的方法 80

8.4残缺人民币的兑换和回收 89

第9章 保险柜的配备和使用 93

9.1保险柜的配备 93

9.2保险柜的使用 94

9.3保险柜的维护 95

第10章 现金收支业务实务 97

10.1实例：现金收入业务——销售营业款 97

10.2实例：现金支出业务——购买办公用品 105

第11章 银行业务须知 117

11.1银行账户 117

11.2银行账户的开立 119

11.3银行账户的变更、合并、迁移和撤销 123

第12章 银行结算 125

12.1银行结算常识 125

12.2结算凭证 128

12.3结算纪律 129

12.4企业的银行结算责任 130

12.5银行的结算责任 132

12.6银行结算的费用及其会计处理 134

第13章 银行日记账的登记和核算 138

13.1银行日记账的登记 138

13.2银行日记账的对账和结账 143

13.3错账的查找和判断 146

13.4错账的更正 149

第14章 结算票据基础 154

14.1结算票据概述 154

14.2支票 158

14.3银行本票 163

14.4银行汇票 164

14.5商业汇票 165

第15章 支票 168

15.1支票的购买 168

15.2现金支票与转账支票的签发 171

15.3支票的使用 176

第16章 电汇和汇票 184

16.1电汇业务实务 184

16.2银行汇票 185

16.3银行承兑汇票 189

16.4商业承兑汇票 191

16.5商业汇票的贴现办理 193

第17章 费用报销业务须知 196

17.1费用报销业务基础 196

17.2报销业务的责任认定 204

第18章 报销业务实务——差旅费报销 207

18.1差旅费的预借 207

18.2差旅费预借的会计处理 210

18.3差旅费的报销 211

18.4差旅费报销的记账 214

第19章 外币业务 216

19.1外币业务基础 216

19.2外币业务的核算 217

19.3外汇账户 218

19.4境外外汇账户的开立 220

19.5进口信用证的办理流程 222

第20章 出纳交接事事通 223

20.1交接的内容 223

20.2整理交接事宜 225

20.3交接的过程 231

20.4交接的注意事项 233