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目录 1

第一章 企业与银行交往的基础 1

一、企业与银行的关系是什么？ 1

二、企业与银行交往的必要性是什么？ 2

三、企业密切与银行的交往有哪些好处？ 3

四、企业与银行在交往中怎样互相监督？ 4

五、企业与银行在交往中怎样恪守信用？ 5

六、企业为什么要严格遵守银行交往制度？ 6

七、企业与银行交往的人员应具备哪些业务素质？ 7

八、企业选择交往银行的标准是什么？ 8

九、我国的银行体系有哪些特点？ 9

十、我国专业银行的业务分工有哪些异同？ 10

十一、我国专业银行的内部机构设置与业务分工有哪些特点？ 11

十二、我国有哪些非银行金融机构？ 13

第二章 银行帐户的开立与企业存款 16

一、企业怎样选择最佳开户银行？ 16

二、企业为什么必须在银行开立帐户？ 18

三、银行帐户有哪些种类？ 20

四、银行对企业开立帐户有哪些基本规定？ 21

五、企业开立银行帐户的基本程序是什么？ 22

六、企业开立银行帐户必须具备哪些条件？ 23

七、企业使用银行帐户必须遵守哪些基本规定？ 24

八、银行怎样对企业帐户进行管理？ 25

九、银行怎样对企业单位的基本帐户进行管理？ 25

十、为什么说企业多头开户是形成“三角债”的重要原因？ 27

十一、企业怎样从银行帐号中识别对方企业的经济性质？ 28

十二、企业怎样使用专用基金帐户和辅助帐户？ 29

十三、企业迁移、变更帐户和更换印鉴应怎样处理？ 30

十四、企业法人代表的私章 由财务人员代管有什么弊端？ 31

十五、企业撤销、合并时银行帐户应怎样处理？ 31

十六、企业怎样避免不法分子借撤并银行帐户之机谋私？ 32

十七、银行结算凭证有哪些种类和特点？ 32

十八、银行怎样管理有价和空白重要结算凭证？ 34

十九、企业怎样配合银行搞好对空白结算凭证的管理？ 36

二十、银行对结算凭证的填写有哪些具体要求？ 36

二十一、银行对结算凭证的有效期作了哪些具体规定？ 37

二十二、企业存入定期存款有哪些规定？ 38

二十三、银行对企业贷款帐户是怎样管理的？ 39

二十四、企业怎样办理外币存款的开户和存取？ 40

二十五、企业怎样办理通知存款手续？ 41

二十六、企业怎样办理协定存款手续？ 41

二十七、企业公款私存有哪些危害？ 42

二十八、企业怎样管好用好银行帐户？ 43

二十九、企业与银行对帐的方法有哪些？ 44

三十、银行与企业对帐工作为什么不能走过场？ 45

三十一、国家对企业单位的扣款顺序是怎样规定的？ 46

三十二、银行怎样维护存款人对存款的合法支配权？ 47

三十三、银行对查询、冻结企业单位存款有哪些规定？ 48

三十四、企业应怎样完善内部银行管理制度？ 50

二、现行的结算种类有哪些？ 52

一、什么是结算？ 52

第三章 结算方式的选择 52

三、什么是转帐结算？ 55

四、转帐结算的性质和特征是什么？ 55

五、实行转帐结算有哪些好处？ 57

六、企业大额交易为什么必须实行转帐结算？ 58

七、企业实行转帐结算对提高经济效益有什么作用？ 59

八、银行对办理转帐结算的金额起点作了哪些具体规定？ 59

九、企业怎样根据商品交易方式选择结算方式？ 60

十、企业怎样选择最佳结算方式？ 62

十一、为什么说熟悉银行结算是企业提高经济效益的要诀之一？ 63

十二、企业应怎样防止不法分子利用银行结算行骗？ 65

十三、企业防止物资资金被骗的方法有哪些？ 66

十四、银行应怎样帮助企业疏通结算渠道？ 67

十五、为什么说开立帐户是办理转帐结算的必要条件？ 69

十六、为什么说票据和结算凭证是办理结算的依据？ 70

十七、怎样正确填写票据和结算凭证中的数字？ 71

十八、办理结算的企业单位和银行应分别遵守哪些结算纪律？ 72

十九、银行怎样才能做到严格执行结算纪律？ 74

二十、办理结算必须遵守哪些结算原则？ 76

二十一、国家对违反银行结算制度的企业单位、个人和金融机构作出了哪 78

些处罚规定？ 78

二十二、国家对违反结算法规的企业单位规定了哪些制裁方式？ 81

二十三、办理转帐结算的各方应分别承担哪些结算责任？ 83

二十四、结算纠纷裁决与经济合同仲裁有何不同？ 83

二十五、企业委托银行办理结算为什么要向银行交费？ 85

二十六、银行怎样正确处理结算监督与服务的关系？ 88

第四章 现金结算与管理 89

一、银行进行现金管理有什么作用？ 89

二、银行现金管理的对象有哪些？ 89

三、企业使用现金的范围包括哪些？ 90

四、银行是怎样核定企业库存现金额限的？ 90

五、银行怎样检查企业现金库存限额的执行情况？ 92

六、企业到外地采购能否使用现金？ 92

七、如何减少企业坐支现金的现象？ 93

八、企业到银行交存现金应履行哪些手续？ 94

九、企业单位到银行支取现金应注意哪些问题？ 96

十、银行对企业支取工资奖金有哪些具体规定？ 97

十二、国家为什么要禁止发行“变相货币”？ 98

十一、银行对企业现金收入来源和支出的用途怎样进行审查？ 98

十三、企业发行购物券有哪些危害？ 99

十四、国家对违反现金管理规定的企业规定了哪些处罚措施？ 100

十五、银行对保密单位的现金管理有哪些特殊规定？ 102

十六、银行应如何加强对社会集团购买力的监督？ 102

第五章 银行汇票结算 103

一、银行汇票有哪些特点？ 103

二、使用银行汇票结算有哪些主要规定？ 103

三、银行汇票的结算程序是怎样的？ 104

四、汇款人怎样取得银行汇票？ 105

五、汇票收款人为个人时怎样办理背书转让？ 107

六、收款人怎样接受银行汇票？ 107

七、收款人是否可以持汇票向兑付银行取款和转汇？ 108

九、汇款人的银行汇票遗失时怎样办理挂失手续？ 109

八、银行汇票的多余款怎样退给汇款人？ 109

十、收款人已经接受了有缺陷的汇票怎么办？ 110

十一、银行汇票过期后汇款人怎样向签发银行办理退款？ 110

十二、企业怎样正确使用汇票？ 110

第六章 银行本票与支票 112

一、银行本票有哪些特点？ 112

二、银行本票的适用范围及使用规定有哪些？ 112

三、企业怎样办理银行本票的结算手续？ 113

四、企业怎样取得和使用银行本票？ 114

五、企业收取银行本票应注意些什么？ 114

六、银行本票过期应怎样向签发银行办理退款手续？ 115

七、支票有哪些特点？ 115

九、企业怎样办理支票的结算手续？ 116

八、支票的适用范围怎样？ 116

十、企业签发支票应注意哪些问题？ 117

十一、收款人接受支票时应注意哪些问题？ 119

十二、付款人是否可将支票交开户银行主动付款给收款人？ 120

十三、企业怎样办理支票转让？ 121

十四、企业怎样使用现金支票？ 121

十五、企业怎样到银行办理支票领用手续？ 122

十六、企业支票遗失怎么办？ 122

十七、企业怎样使用定额支票？ 123

十八、企业如何防止支票遗失、被盗和被骗？ 124

第七章 汇兑结算 125

一、汇兑结算有什么特点？ 125

二、汇兑结算的适用范围有哪些？ 125

四、企业怎样委托银行办理汇款手续？ 126

三、汇兑结算的程序是怎样的？ 126

五、信汇凭证可附带哪些单证？ 128

六、未在银行开户的客户怎样办理汇款手续？ 128

七、企业收到汇款后、怎样按合同或协议向汇款人提供商品或劳务？ 128

八、企业怎样办理临时采购款的汇出和使用？ 129

九、银行汇款的收款人怎样到汇入银行支取现金？ 129

十、收款人为个人的银行汇款是否可办理一次或分次支取手续？ 129

十一、企业怎样向银行办理汇出、汇入款项的查询？ 130

十二、企业怎样办理转汇手续？ 130

十三、企业应怎样办理退汇手续？ 131

第八章 托收承付结算 132

一、托收承付结算方式的特点是什么？ 132

三、企业办理托收承付结算的先决条件是什么？ 134

二、托收承付结算方式的适用范围怎样？ 134

四、企业应怎样委托银行办理托收承付结算手续？ 136

五、企业应怎样办理托收承付的承付手续？ 136

六、企业应怎样办理托收承付结算的拒付手续？ 138

七、银行从哪些方面审查企业单位的拒付理由？ 140

八、企业怎样配合银行正确办理托收拒付？ 141

九、企业怎样办理“三角托收”？ 142

十、不具备托收承付结算条件的企业怎样办理异地结算？ 143

十一、托收承付结算方式对清理企业“三角债”有什么作用？ 144

十二、企业哪几种情况的托收承付容易产生货款拖欠？ 145

十三、银行应怎样正确办理滞纳金扣付手续？ 146

三、委托银行收款结算的程序是怎样的？ 148

二、委托银行收款结算适用哪些范围？ 148

一、委托银行收款结算有什么特点？ 148

第九章 委托银行收款结算 148

四、企业委托银行收款结算的依据是什么？ 149

五、企业怎样办理委托银行收款手续？ 150

六、付款人接到付款通知后如何准备付款？ 151

七、银行怎样办理委托银行收款划款手续？ 152

八、企业怎样办理委托银行收款的拒付手续？ 152

九、委托银行收款结算付款人是否可多承付或提前付款？ 153

十、委托银行收款结算付款单位无款支付怎么办？ 154

十一、企业怎样办理委托收款三方交易直达结算？ 154

十二、企业如何办理代办发货委托收款？ 155

十三、企业怎样办理代理收货委托收款？ 156

一、商业汇票有哪些种类？ 158

第十章 商业汇票结算 158

二、商业汇票有哪些作用？ 159

三、商业承兑汇票的结算程序是怎样的？ 160

四、银行承兑汇票的结算程序是怎样的？ 162

五、商业汇票适用于哪些方面的结算？ 164

六、企业签发商业汇票有哪些基本要求？ 165

七、企业怎样签发商业承兑汇票？ 167

八、企业怎样正确签发银行承兑汇票？ 168

九、商业汇票承兑的目的是什么？ 168

十、汇票承兑有哪些基本规定？ 169

十一、商业汇票如何承兑？ 170

十二、商业汇票遗失或未使用怎么办？ 172

十三、企业怎样办理商业承兑汇票的结算？ 172

十四、企业怎样办理银行承兑汇票的结算？ 173

十五、企业怎样办理商业汇票的背书转让？ 174

十六、什么是商业汇票的贴现？ 177

十七、企业怎样办理商业汇票的贴现？ 178

十八、怎样计算贴现利息和实付贴现金额？ 178

第十一章 国际结算 180

一、什么是国际结算？ 180

二、国际结算的方式有哪些？ 180

三、什么是国际托收结算方式？ 181

四、国际信用证结算方式的程序是怎样的？ 183

五、国际支票结算方式有哪些种类？ 187

六、国际本票结算方式包括哪些内容？ 189

七、国际汇票结算方式的程序是怎样的？ 189

八、国际汇款结算方式有哪些种类？ 191

九、企业怎样办理“三项贸易”的结算手续？ 193

十、企业在进出口贸易结算中怎样选择使用货币效果最佳？ 194

十一、出口企业怎样选择外币现钞与外汇现汇结算？ 195

十二、银行开办征信调查、咨询服务的对象、种类和主要内容有哪些？ 195

附录一 银行结算办法 197

附录二 银行帐户管理办法 215

附录三 国务院关于国营企业销货收人扣款顺序的暂行规定 222

附录四 现金管理暂行条例 226

附录五 中国人民银行关于下发《整顿开户和加强结算纪律的意见》和《违反银行结算制度处罚规定》的通知 232

附录六 中国人民银行关于改变托收承付结算办法中扣付滞纳金规定的通知 243

附录七 中国人民银行关于办理托收承付结算扣付滞纳金会计处理手续的规定 245

附录八 中国人民银行关于扣付滞纳金有关问题的通知 247