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目录 1

第一章 财务管理与电子计算机处理 1

第一节 现代财务管理的概念、特征及内容 1

一、财务管理的概念 1

二、财务管理的特征 1

三、财务管理的内容 2

第二节 财务管理电算化 3

一、财务管理电算化的发展概况 3

二、财务管理电算化的特点 4

三、财务管理电算化系统简介 4

四、财务管理电算化的作用 5

一、调查研究 7

第三节 财务管理电算化的实施步骤 7

二、分析决策 9

三、系统设计 9

四、调试修改 10

五、人机并行 11

六、检查验收 11

七、运行维护 11

八、电算处理应注意的问题 12

第四节 财务管理电算化的基本要求 13

一、人员素质的要求 13

二、组织领导的要求 13

三、物质设备的要求 14

四、微机室工作的要求 16

一、硬件的构成及功能 17

第二章 电子计算机基础知识 17

第一节 电子计算机硬件概况 17

二、电子计算机工作的基本原理 18

三、电子计算机的发展概况 18

第二节 电子计算机软件概况 19

一、软件的定义 19

二、软件的构成及分类 20

三、计算机软件发展概况 21

第三节 微机简介 21

一、微机的概念 22

二、微机的特点 22

三、微机的软件 23

四、如何选择购置微机 24

一、数的表示法 25

第四节 二进制 25

二、二进制的特点 26

三、二－十进制间的转换 27

第五节 数据库技术基础知识 29

一、数据库概述 29

二、数据库的特点及作用 30

三、数据库的结构 31

第六节 dBASEⅢ数据库系统 32

一、dBASEⅢ文件的种类及其扩展名 32

二、常量、变量、函数数据类型及表达式 34

三、数据库的建立 35

四、dBASEⅢ的命令 35

五、使用数据库的要求 38

第七节 流程图（框图）技术 39

一、流程图的分类 39

二、流程图的符号表示 40

三、流程图的使用 41

第三章 会计核算处理系统（上） 43

第一节 会计核算处理电算化概要 43

一、会计核算的内容、特点及作用 43

二、会计核算电算化的意义 44

三、会计核算电算化实施的可行性分析 45

第二节 会计核算处理电算化的基本要求 45

一、对会计人员业务技术的要求 45

二、设置代码的要求 46

三、对会计凭证的要求 47

四、对各种帐表的要求 49

五、对核算程序的要求 53

第三节 计算机处理的初始化工作 55

一、科目的设置 55

二、部门编码的设置 56

三、上机数据的准备 58

四、实现人－机过渡 60

第四章 会计核算处理系统（下） 61

第一节 会计核算处理系统的总体说明 61

一、系统设计的要求及内容 61

二、系统的功能结构及总体框图 62

一、菜单的结构 66

第二节 系统菜单 66

二、菜单的作用 67

三、菜单的设计与使用 67

第三节 记帐凭单处理 68

一、凭单输入 68

二、复核输入 69

三、凭单修改 69

四、自动检查 70

五、凭单显示打印 73

六、后备凭单 73

第四节 科目汇总、记帐 73

一、科目汇总 73

二、记帐 73

二、会计报表的输出 76

第五节 帐表输出及月（年）末处理 76

一、帐簿的输出 76

三、月（年）末处理 77

第六节 银行对帐 79

一、输入与显示打印 79

二、修改对帐单 80

三、对帐及月末求平 80

四、复制与恢复 81

第七节 查询 82

第八节 初始化及修改 82

一、常数及科目部门对照表 82

二、显示、打印对照表及初始数据 83

三、修改 83

一、数据正确性检查 84

第九节 正确性处理 84

二、重建索引文件库 85

三、后备与恢复 86

四、口令的设置 87

第十节 计划指标调整 87

一、经费计划指标的输入与调整 88

二、修改控制标志 88

第十一节 与各子系统的连接口 88

第五章 人员工资管理系统 90

第一节 人员工资管理系统概述 90

一、人员工资管理系统的作用 90

二、工资管理系统的基本内容及特征 91

二、财务管理系统对人员工资管理的要求 93

三、对各种表、条的要求 93

三、工资管理电算化的发展趋势 93

一、对工资管理人员的要求 93

第二节 工资管理电算化的基本要求 93

四、初始化的要求 94

五、人－机并行检验 95

第三节 工资管理系统总体框图 95

一、工资管理系统的主菜单 95

二、工资数据库结构 98

第四节 工资修改处理 99

一、人员工资异动处理 99

二、工资转入新月份与年末处理 100

五、工资发放的处理 101

四、新增人员工资处理 101

三、修改部门对照表 101

第五节 工资的显示、查询和打印 102

一、工资显示和查询 102

二、打印工资 102

第六节 国库券处理 103

一、形成国库券库 104

二、计算职工认购金额 104

三、国库券并入工资库 105

第七节 工资报表及凭单处理 106

一、形成各类人员工资报表数据库 106

二、修改报表中各类人员的各项数据 107

三、显示和打印报表 107

第八节 工资总额包干处理 108

四、编制工资处理凭单 108

五、拷贝凭单文件到软盘 108

一、工资总额包干处理的工作原理 109

二、包干指标的输入、修改与调整 109

三、各部门执行情况的统计计算 110

四、包干指标与实际执行的差额处理 110

第九节 工资各种数据的统计和比较分析 111

一、各项工资数据的统计分析 112

二、人员类别及职务、职称的统计分析 112

三、人员性别、年龄的统计分析 113

第十节 安全检查及可靠性处理 113

一、有关数据库的后备与分析 113

二、系统正确性处理 113

第十一节 有关系统的扩充问题 115

第一节 财务统计管理电算化概述 116

一、财务统计电算化的内容 116

第六章 财务统计管理系统 116

二、财务统计电算化的特点及作用 118

三、财务统计实现电算化的必要性 119

四、财务统计电算化的可行性分析 120

第二节 财务统计管理电算化的基本要求 120

一、对人－机转换的要求 120

二、对财务人员的素质要求 120

三、对会计处理的要求 121

四、对数据资料报表的要求 122

第三节 财务统计管理系统的总体设计 122

二、各功能块的基本工作原理 123

一、系统主菜单及总体工作原理 123

三、系统的辅助部分 125

第四节 财务统计报表处理 125

一、统计部门和科目 125

二、统计凭单的编制和输入 126

三、统计记帐 127

第五节 会计核算数据的统计比较 129

一、会计核算数据的统计 129

二、同期的统计比较 130

三、不同期的统计比较 131

第六节 财务统计电算系统的扩展 132

第一节 财务预测 134

一、财务预测概述 134

第七章 财务计划管理系统 134

二、预测的同期比较法 135

三、预测的直线方程法 135

四、综合预测法 137

第二节 财务计划的编制 138

一、财务计划编制电算化的要求 138

二、财务计划的编制方法 140

第三节 财务计划的指标控制和实现 144

一、财务计划指标控制的工作原理 144

二、财务指标控制程序的实施 146

第四节 财务计划管理子系统综述 150

第八章 会计报表、分析和检查系统 153

第一节 概述 153

一、会计基础信息库的结构 155

第二节 会计基础信息库 155

二、会计基础信息库信息存贮 156

第三节 固定报表的生成 158

一、企业内部管理报表 158

二、对外会计报表 159

三、会计分析和会计检查报表 159

四、绩效评估报表 160

第四节 会计分析处理 161

一、查阅和取用信息处理 161

二、应用数学方法分析处理 163

第五节 非固定报表的生成 170

第六节 会计检查监督 172

一、会计检查概论 172

二、会计核算电算系统的会计检查 173