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目录 1

第一章 我国银行电子计算机应用体系 1

第一节 电子计算机应用基本知识 1

一、电子计算机发展简史 1

二、电子计算机的基本用途 3

三、电子计算机硬件 4

四、电子计算机软件 11

第二节 我国银行计算机应用体系 22

一、我国银行应用计算机的意义 22

二、我国银行应用计算机的发展历史 30

三、我国银行电子计算机应用体系 39

四、几种典型的网络形式举例 46

第三节 银行计算机应用安全保证体系 61

一、计算机机器系统安全保证体系 61

二、管理信息系统及银行管理信息系统的开发过程 75

三、银行计算机软件系统安全保证体系 97

四、人员培训与数据移植工作的管理 106

五、分级管理责任制 113

第一节 银行计算机稽核概述 120

一、银行计算机稽核的产生和发展 120

第二章 银行计算机稽核原理 120

二、银行计算机稽核的意义 121

三、银行计算机稽核的对象 123

四、银行计算机稽核的职能 125

五、银行计算机稽核的任务 127

六、银行计算机稽核的特征 130

第二节 银行计算机稽核机构和稽核人员 132

一、银行计算机稽核机构 132

二、银行计算机稽核人员的组成及基本要求 132

三、银行计算机稽核人员参与计算机稽核工作的特点 134

四、银行计算机稽核人员职权 139

五、银行计算机稽核工作质量的控制和检查 140

第三节 银行计算机稽核的依据 141

一、银行计算机稽核依据的意义 141

二、银行计算机稽核依据的种类 142

三、银行计算机稽核依据的选择 145

四、运用计算机稽核依据应注意的问题 145

第四节 银行计算机稽核的证据 146

一、银行计算机稽核证据的意义 147

二、银行计算机稽核证据的分类 147

第五节 银行计算机稽核程序 150

一、银行计算机稽核准备阶段 150

二、银行计算机稽核实施阶段 153

三、银行计算机稽核终结阶段 154

四、银行计算机稽核回访阶段 157

第六节 银行计算机稽核形式与方法 159

一、银行计算机稽核形式 159

二、银行计算机稽核的基本方法 160

第七节 银行计算机管理内部控制制度的稽核 166

一、银行计算机处理帐务的安全性可靠性控制制度稽核 166

二、银行计算机管理控制制度稽核 170

三、银行计算机管理财产完整性稽核 174

四、计算中心稽核 179

一、稽核思想的现代化 185

第八节 银行稽核工作的现代化 185

二、稽核手段的现代化 187

三、稽核业务对象的现代化 190

第三章 银行会计核算计算机应用系统稽核 191

第一节 银行会计核算系统计算机稽核方法 191

一、银行会计核算系统的重大变革 191

二、银行会计核算系统计算机稽核的二种基本方法 197

三、银行会计核算系统计算机稽核的基本要求 205

第二节 银行计算机会计对公系统的系统功能稽核 218

一、银行计算机会计对公系统的系统功能稽核 218

二、记帐管理系统功能稽核 229

三、操作员密码管理系统功能稽核 240

四、综合业务处理系统功能稽核 242

五、帐户管理系统功能稽核 255

六、数据移植管理系统功能稽核 259

第三节 银行对公会计计算机记帐管理系统原理稽核 265

一、计算机对公记帐管理系统中文件的稽核 265

二、单笔记帐原理的稽核 274

三、复核原理的稽核 282

四、查帐原理的稽核 283

五、轧帐原理的稽核 284

六、抹帐原理的稽核 285

第四节 银行计算机会计对公综合处理系统原理稽核 290

一、综合处理中文件的稽核 290

二、日终操作员流水帐文件处理原理稽核 305

三、日终记分户帐和未满页帐原理稽核 309

四、日终记总帐文件处理原理稽核 311

五、日终积数处理原理稽核 315

六、节假日处理原理稽核 317

七、月终处理原理稽核 318

八、年终处理原理稽核 320

九、计息转息处理原理稽核 321

十、会计业务的事后监督 325

第四章 银行储蓄临柜管理系统计算机稽核 332

第一节 银行储蓄临柜管理系统计算机稽核方法 332

一、我国银行储蓄工作使用计算机的历史 332

二、银行储蓄临柜管理系统计算机稽核方法 334

第二节 银行储蓄临柜管理系统计算机稽核的基本要求 341

一、软件系统开发与管理的稽核要求 341

二、数据移植工作的稽核要求 343

三、各种储蓄帐簿管理的稽核要求 350

四、各种储蓄凭证管理的稽核要求 354

五、储蓄会计档案管理及存款挂失稽核 355

六、储蓄计算机管理政策、原则、制度的稽核 357

七、储蓄计算机岗位职责稽核 359

八、储蓄计算机帐务设置与核对管理稽核 361

九、计算机及机房管理稽核 364

第三节 银行计算机储蓄临柜管理系统功能稽核 366

一、银行计算机储蓄临柜管理系统功能稽核 366

二、生成数据文件与系统初始化功能稽核 375

三、临柜业务系统功能稽核 377

四、日终处理系统功能稽核 383

五、信息查询处理功能稽核 389

六、分户余额统计处理功能稽核 394

七、挂失和冻结处理系统功能稽核 396

八、数据维护系统功能稽核 400

九、数据移植处理功能稽核 407

第四节 银行计算机储蓄临柜应用系统中的数据文件系统原理稽核 412

一、日志数据文件系统稽核 412

二、数据移植状态文件稽核 417

三、数据移植中间文件稽核 418

四、定期新旧帐号对照文件稽核 419

五、定期分户帐文件稽核 420

六、定期冲正文件稽核 422

七、活期分户帐文件稽核 423

八、日志状态文件稽核 425

九、挂失处理文件稽核 426

十、总帐文件稽核 427

十一、帐号管理文件稽核 428

第五节 数据移植管理系统原理稽核 429

一、定期移植输入原理稽核 429

二、定期移植复核原理稽核 431

三、活期移植输入原理稽核 435

四、活期移植复核原理稽核 437

一、定期临柜业务处理原理稽核 441

第六节 储蓄临柜管理系统原理稽核 441

二、活期临柜管理系统原理稽核 450

第五章 银行储蓄事后监督管理系统计算机稽核 457

第一节 计算机储蓄事后监督系统稽核的意义 457

一、储蓄事后监督系统环境稽核 457

二、计算机系统的文件 459

三、储蓄事后监督系统稽核的基本内容 462

四、储蓄事后监督系统稽核的意义 464

第二节 计算机储蓄事后监督铺底组织工作稽核 466

一、储蓄所铺底工作帐务组织稽核 466

二、铺底工作的机器帐务组织稽核 469

三、对以往储蓄所工作的综合评价 472

第三节 活期储蓄存折铺底系统稽核 475

一、初始文件系统稽核 475

二、铺底输入系统稽核 478

三、合并尾号系统稽核 482

四、尾号合计系统稽核 484

五、活折铺底打印稽核 486

第四节 定期整存整取铺底系统稽核 486

一、整存整取正常铺底输入系统稽核 487

二、整整铺底数据联接系统稽核 491

三、金额合计系统稽核 493

第五节 活期储蓄存折监督系统稽核 494

一、活期储蓄存折开户监督管理系统稽核 495

二、活期储蓄存折续存（续取）监督管理系统稽核 498

三、活期储蓄存折监督销户管理系统稽核 500

四、活期储蓄存折辅肋监督管理系统稽核 501

五、活期储蓄存折监督总分核对管理系统稽核 502

六、活期储蓄存折业务监督计息处理系统稽核 504

第六节 定期储蓄存折监督系统稽核 508

一、计算机定期整存整取开户监督稽核 508

二、计算机定期整存整取销户监督稽核 510

三、整存整取平帐监督管理稽核 511

四、所号及操作员密码管理稽核 513

第七节 多用户计算机储蓄事后监督系统稽核 514

一、多用户计算机储蓄事后监督管理系统方式稽核 514

二、多用户计算机储蓄事后监督管理系统功能稽核 517

三、多用户计算机储蓄事后监督管理系统效果稽核 519

第六章 银行计算机犯罪与稽核案例分析 521

第一节 银行计算机犯罪与稽核 521

第二节 银行计算机系统安全稽核案例分析 536

第三节 银行会计计算机稽核案例分析 542

第四节 银行储蓄计算机稽核案例分析 556

后记 583