证券从业人员资格考试考点精要与习题详解 证券发行与承销PDF电子书下载

第一章 股份有限公司概述 1

第一节 股份有限公司的设立 1

一、股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序 1

二、股份有限公司的发起人 4

三、股份有限公司的章程 6

四、有限责任公司变更为肥份有限公司 8

第二节 股份有限公司的股份和公司债券 10

一、股份有限公司的资本 10

二、股份有限公司的股份 13

三、股份有限公司的公司债券 14

一、股份有限公司的股东大会 15

第三节 股份有限公司的组织机构 15

二、股份有限公司的董事会 21

三、股份有限公司的经理 30

四、股份有限公司的监事会 30

第四节 股份有限公司的财务会计 33

一、股份有限公司的会计制度 33

二、股份有限公司的会计报表 39

三、股份有限公司的利润和利润分配 42

第五节 股份有限公司的合并、分立、破产和解散 43

一、股份有限公司的合并和分立 43

二、股份有限公司的破产 45

三、股份有限公司的解散 48

第一节 企业股份制改组的程序 50

一、企业股份制改组的目的 50

第二章 企业的股份制改组 50

二、企业股份制改组的基本要求 51

三、企业改组为拟上市公司的程序 53

第二节 《上市公司治理准则》概述 62

一、《准则》的宗旨、适用范围和功能 62

二、股东大会的规范动作 62

三、控股股东的规范行为 63

四、董事的诚信与勤勉义务 65

五、监事会的运作 66

六、绩效评价与激励约束机制 66

七、利益相关者的合法权利 67

八、信息披露的规范 67

一、股份制改组的资产估计 68

第三节 股份制改组的资产评估、产权界定、报表审请和法律审查 68

二、产权界定及其他 74

三、股份制改组的会计报表审计 79

四、股份制改组的法律审查 86

第三章 证券经营机构的投资银行业务 87

第一节 证券公司的投资银行业务资格 87

一、A股承销业务资格 87

二、B股承销业务资格 91

三、股票的上市推荐业务资格 96

四、转债和基金的承销和上市推荐业务资格 98

五、国债承销业务资格 99

六、企业债券的承销和上市推荐业务资格 100

一、投资银行业务内部控制的总体要求 101

第二节 投资银行业务的内部控制 101

二、主承销商业务规范 102

三、承销业务的风险控制 102

四、股票承销业务中的不当行为 104

第三节 投资银行业务的监管 105

一、核准则 105

二、主承销商的发行推荐办法 107

三、主承销商的信誉考评 108

四、投资银行业务的监管 109

第四章 首次分开发行股票的准备 111

第一节 首次公开发行股票公司的辅导 111

一、辅导工作的总体目标和原则 111

二、辅导机构、辅导人员和辅导对象 112

三、辅导协议、辅导内容和实施方案 113

四、辅导程序和重新辅导 116

五、辅导工作的监管 119

第二节 首次公开发行股票申请文件的准备 120

一、首次公开发行股票的申请文件 120

二、招股说明书（意向书） 123

三、招股说明书接要 124

四、资产评估报告 125

五、审计报告 126

六、盈利预测审核函 127

七、法律意见书和律师工作报告 129

八、辅导报告 132

一、新股发行条件及关注事项 133

第五章 上市公司再融资的准备 133

第一节 上市公司发行新股 133

二、新股发行申请程序与信息披露 136

三、主承销商的尽职调查报告 138

四、申请文件的核对 141

五、新股发行的申请文件 142

第二节 上市公司发行可转换公司债券 145

一、概述 145

二、发行条件 146

三、申报程序 149

四、转债的发行条款 149

五、信息披露 150

六、转债发行的申请文件 152

第六章 股票、转债发行的核准和操作 154

第一节 内核推荐承销商备案材料 154

一、主承销商的内核和推荐 154

二、承肖商备案材料 155

第二节 股票、转债发行的核准 157

一、 股票、转债发行核准程序 157

二、 发审委对首次公开发行的审核工作 158

三、 发审委对上市公司新股发行的审核工作 160

第三节 发审会会后事项与公司推介 163

一、发审会后事项 163

二、首次公开发行的公司推介 163

三、首次公开发行招股说明书的披露 164

四、增发新股招股意向书的披露 165

一、股票、转债发行的基本要求 166

二、首次公开发行中向二级市场投资者的配售 166

第四节 股票、转债的发行方式 166

三、股票的上网定价发行方式 168

四、对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合 169

五、股票发行中的其他方式 172

六、超额配售选择权 173

七、转债的发行方式 175

第五节 发行定价 176

一、股票的发行价格 176

二、净资产收益率和每股收益的计算 177

四、 股票的定价方法 178

三、股票发行的定价方式 178

五、 股票发行定价分析报告 179

六、 转债的定价 180

第六节 发行费用和后期工作 181

一、 发行费用 181

二、 发行阶段的后期工作 181

第七节 股票、转债的上市推荐和发行回访 182

一、股票的上市推荐人 182

二、股票上市的安排 184

三、 转债的上市推荐 186

四、 发行回访 187

第一节 信息披露概述 189

一、信息披露的内容 189

第七章 证券发行与上市的信息披露制度 189

二、信息披露的方式 194

三、信息披露的原则 195

四、信息披露的事务管理 195

第二节 首次公开发行股票招股说明书 197

一、招股说明书披露的规定 197

二、招股说明书的一般内容与格式 198

三、招股说明书接要的刊登 221

第三节 上市公司发行新股招股说明书 223

一、发行新股招股说明收的编制和披露的规定 223

二、 发行新股招股说明书的一般内容和格式 224

一、股票上市公告书编制与披露的规定 236

第四节 股票上市公告书 236

二、股票上市公告书的内容 237

第五节 股票发行公告 243

第六节 可转换公司债券募集说明书 243

一、募集说明书编制和披露的规定 243

二、募集说明书的一般内容和格式 244

三、募集说明书接要的刊登 245

第七节 可转换公司债券上市公告书 246

一、可转换公司债券上市公告书编制和披露的要求 246

二、可转换公司债券上市公告书的一般内容与格式 247

第八章 债券与基金的发行与承销 249

第一节 债券发行概述 249

一、债券发行市场的要素 249

二、债券发行条件和发行方式 251

三、债券的信用评级 255

一、金融债券的发行 260

第二节 我国其他债券的发行 260

二、企业债券的发行 261

三、公司债券的发行 263

第三节 我国国债的发行与承销 265

一、我国国债的发行方式 265

二、国债承销程序 267

三、国债承销价格 269

第四节 债券承销的风险与收益 270

第五节 基金承销与上市推荐 271

第一节、境内上市外资股的发行与上市 273

一、境内上市外资股的投资主体 273

第九章 外资股的发行 273

二、境内上市外资股的发行方式 275

三、境内上市外资股的超额配售选择权 276

四、境内上市外资股发行与上市条件 277

五、境内上市外资股的发行准备 279

第二节 境外上市外资股的发行与上市 283

一、H股的发地与上市 283

二、N股的发行与上市 284

第三节 内地企业在香港创业板的发行与上市 285

一、香港创业板市场的上市条件 285

二、内地企业在香港创业板发行与上市的条件 288

第四节 外资股的国际推介与分销 289

一、国际推介与询价 289

二、国际分销与配售 290

第一节 公司并购 291

一、公司并购的概念 291

二、公司并购的形式 291

第十章 公司并购与资产重组 291

三、公司并购的业务流程 292

四、投资银行在公司并购中的作用与收费 293

第二节 上市公司重大购买、出售、置换资产行为的规范 294

一、 行为界定 294

二、 实施原则和基本要求 295

三、 实施程序 296

四、 限制性规定 297

五、 报送材料的内容与格式 299

一、 股东持股变动报告与公告制度 300

第三节 上市公司收购 300

二、 要约收购方式的规定 301

三、 协议收购方式的规定 302

四、 以收购人的限制性规定 303

第十一章 证券发行与承销习题及详解 304

一、 判断题 304

二、 单项选择题 321

三、 多项选择题 343

第十二章 证券发行与承销模拟试题及答案 367

一、 模拟试题及答案（一） 367

二、 模拟试题及答案（二） 396

三、 模拟试题及答案（三） 422