税收学PDF电子书下载

第一章 税收学概念 1

第一节 税收的产生与发展 1

第二节 税收的涵义及特征 9

第三节 税收的职能与作用 14

第四节 税收分类 22

第五节 社会主义税收学及研究对象 29

第二章 税收原则 37

第一节 税收原则概念 37

第二节 西方税收原则 41

第三节 我国现代税收原则 50

第三章 税制要素 56

第一节 税制要素的意义 56

第二节 税制基本要素 57

第三节 其他税制要素 90

第四章 税制结构 108

第一节 税制结构概述 108

第二节 税制结构的建立 116

第三节 我国税制结构模式选择 124

第五章 增值税 132

第一节 增值税概述 132

第二节 增值税基本制度 142

第六章 消费税 163

第一节 消费税概念 163

第二节 消费税基本内容 167

第三节 消费税计算及减免 177

第七章 营业税 186

第一节 营业税概念 186

第二节 营业税基本制度 189

第八章 关税 204

第一节 关税概述 204

第二节 关税基本制度 211

第九章 企业所得税 218

第一节 企业所得税概述 218

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 224

第三节 企业所得税应纳税额的计算 227

第四节 企业所得得的优惠规定及征收管理 235

第十章 外商投资企业和外国企业所得税 238

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 238

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 241

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收管辖权 244

第四节 外商投资企业和外国企业所得税额的计算 247

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定及征管 255

第十一章 个人所得税 265

第一节 个人所得税的作用及特点 265

第二节 个人所得税的纳税人、下税对象及税率 268

第三节 个人所得税减免及税额扣除的规定 273

第四节 个人所得税的计算 275

第五节 个人所得税的征收管理 279

第十二章 其他税类 282

第一节 财产税类 282

第二节 行为税类 292

第三节 资源税 323

第四节 农牧业税类 330

第十三章 税收负担 343

第一节 税收负担的基本概念 343

第二节 影响税收负担的因素 352

第三节 税式支出 355

第四节 税收负担的转嫁 366

第五节 税收负担的规避 372

第一节 税收管理制度概述 390

第十四章 税收管理制度 390

第二节 税收征管制度 392

第三节 税务代理制度 403

第四节 税收行政司法制度 408

第十五章 国际税收关系 417

第一节 国际税收概述 417

第二节 国际重复课税及其免除 423

第三节 国际避税与国际反避税 427