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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理的概念 1

一、企业的财务活动 1

二、财务管理 7

第二节 财务管理的目标 9

一、目标及其特性 9

二、企业财务管理的总目标 11

第三节 企业财务管理的内容 17

第四节 企业财务管理工作的基本环节 18

一、财务预测 18

二、财务决策 19

三、财务计划或财务预算 19

四、财务控制 19

五、财务分析和财务检查 20

第五节 财务管理的价值观念 20

一、时间价值观念 21

二、风险价值观念 38

思考题 44

练习题 44

参考文献 45

第二章 筹资管理 47

第一节 筹资概述 47

一、企业筹集资金的含义和基本要求 47

二、企业筹资涉及的基本概念 56

第二节 筹资方式 65

一、发行股票 66

二、发行债券 75

三、租赁 79

四、银行借款 81

五、商业信用 90

第三节 资金成本 94

一、资金成本的概念及其作用 94

二、资金成本的计算 96

第四节 财务风险 102

一、经营风险和经营杠杆 102

二、财务风险和财务杠杆 105

三、复合杠杆 107

第五节 资金结构和筹资决策 108

一、资金结构概述 108

二、资金结构的影响因素 110

三、最优资金结构的确定方法 112

思考题 123

练习题 124

参考文献 124

第三章 投资管理 125

第一节 投资概述 125

一、投资的意义 125

二、投资的分类 126

三、企业投资的原则 128

第二节 内部长期投资 130

一、内部长期投资的特点 130

二、内部长期投资决策的程序 131

三、内部长期投资决策的方法 132

四、投资决策案例分析 139

第三节 对外长期投资 142

一、对外长期投资的目的与原则 142

二、长期证券投资 145

三、联营投资 156

思考题 161

练习题 162

参考文献 163

第四章 流动资产管理 164

第一节 流动资产管理概述 164

一、流动资产及其特点 164

二、流动资产管理的要求 166

第二节 现金管理 167

一、现金与现金等价物 167

二、现金管理的目的及内容 171

三、编制现金收支计划 172

四、确定理想现金余额 175

五、现金收支的日常控制 182

第三节 应收账款管理 187

一、应收账款管理的目的 187

二、应收账款政策的制定 188

三、应收账款的日常控制 195

第四节 存货管理 199

一、存货管理的目的 199

二、存货规划 200

三、存货的日常控制 210

思考题 215

练习题 216

参考文献 217

第五章 成本费用管理 219

第一节 成本费用管理概述 219

一、成本费用的概念 219

二、成本费用概念的作用 222

三、费用的分类 223

四、成本费用管理中必须划清的界限 226

第二节 成本预测 228

一、目标成本预测 228

二、成本发展趋势预测 229

第三节 成本费用计划 232

一、编制成本费用计划的原则 233

二、编制成本费用计划的程序 234

三、成本计划的编制方法 234

第四节 产品成本计算 241

一、产品成本计算的一般程序 241

二、产品成本计算的基本方法 247

第五节 成本控制 250

一、成本控制程序 250

二、成本控制的组织体系 252

三、日常成本控制的主要内容 253

思考题 260

练习题 260

参考文献 261

第六章 收入、利润及利润分配的管理 262

第一节 收入的管理 262

一、营业收入的概述 262

二、营业收入的管理要求 263

三、影响商品价格的因素 264

四、制定产品销售价格的方法 267

五、营业收入的日常管理 270

六、营业收入的日常管理 280

第二节 利润的管理 281

一、利润的构成 281

二、利润的预测 283

三、利润的敏感性分析 293

四、安全边际和安全边际率的分析 301

五、其他业务利润的管理 302

六、利润计划的编制 303

第三节 利润分配的管理 305

一、我国企业利润分配制度的沿革 306

二、一般企业利润分配的基本程序 307

三、股份制企业利润分配程序 312

四、股份有限公司股利支付程序 313

五、股份制企业的股利政策 313

六、股利支付方式 316

思考题 319

练习题 319

参考文献 322

第七章 财务分析 323

第一节 财务分析概述 323

一、财务分析的报表分析与内部分析 323

二、会计报表分析的内容和目的 324

三、企业会计报表分析的方法 325

四、会计报表分析所依据的主要数字资料 326

第二节 财务比率分析 328

一、企业偿债能力的分析 328

二、企业资金周转状况的分析 335

三、企业盈利能力的分析 341

第三节 企业的财务趋势分析 346

一、财务趋势的横向分析 346

二、财务趋势的纵向横向结合分析 348

第四节 财务综合分析与评价 351

一、财务综合分析 351

二、企业财务综合评价 353

三、评价规则的要点 356

思考题 363

练习题 363

参考文献 365

附录 复利表 366

附表1 1元的复利终值 366

附表2 1元的复利现值 367

附表3 1元的年金终值 368

附表4 1元的年金现值 369