税收学PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 税收的定义和本质 1

第二节 税收的职能和作用 5

第三节 税收原则 11

第二章 税收负担和税负转嫁 19

第一节 税收负担 19

第二节 税负转嫁和归宿 31

第三章 税收制度 40

第一节 税制要素 40

第二节 税收分类 45

第三节 税制结构 50

第四节 新中国税制的演变过程 53

第五节 改革并完善我国现行税制的基本设想 57

第四章 增值税 63

第一节 增值税概述 63

第二节 增值税的基本课征制度 72

第三节 增值税的计征方法 78

第四节 增值税专用发票的使用和管理 95

第一节 消费税概述 101

第五章 消费税 101

第二节 消费税的基本课征制度 104

第三节 消费税的计征方法 118

第六章 营业税 125

第一节 营业税概述 125

第二节 营业税的基本课征制度 129

第三节 营业税的计征方法 142

第七章 企业所得税 147

第一节 企业所得税概述 147

第二节 企业所得税的基本课征制度 149

第三节 企业所得税的计征方法 157

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 165

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 165

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本课征制度 166

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计征方法 175

第九章 个人所得税 179

第一节 个人所得税概述 179

第二节 个人所得税的基本课征制度 182

第三节 个人所得税的计征方法 188

第十章 资源财产税 197

第一节 资源税 197

第二节 城镇土地使用税 204

第三节 房产税 208

第四节 土地增值税 211

第五节 遗产及赠与税 222

第十一章 目的行为税 227

第一节 固定资产投资方向调节税 227

第二节 城市维护建设税 235

第三节 车船使用税 239

第四节 印花税 243

第五节 屠宰税 251

第六节 社会保障税和证券交易税改革的基本设想 253

第十二章 农业税收 257

第一节 农业税收概述 257

第二节 农业税 261

第三节 农业特产税 268

第四节 耕地占用税 272

第五节 契税 277

第十三章 关税 283

第一节 关税概述 283

第二节 贸易性货物进出口关税制度 288

第三节 非贸易性物品进出口关税制度 301

第十四章 国际税收 305

第一节 国际税收概述 305

第二节 国际双重征税及其解决的方法 309

第三节 国际避税和反避税 315

第一节 税收的管理体制 324

第十五章 税收管理 324

第二节 税收的征收管理 328

第三节 税务行政复议和诉讼 334

第四节 税收的电算化管理 339

第五节 税务代理 340

第十六章 税收检查 344

第一节 税收检查概述 344

第二节 税收检查的基本方法和技能 347

第三节 应征税额的检查 355

后记 367