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第一章 总论 1

第一节 财务关系和财务管理 1

第二节 财务管理的任务 7

第三节 财务管理的原则 11

第四节 财务管理体制 18

本章学习指导 23

第二章 筹资决策原理 25

第一节 资金的时间价值 25

第二节 资金成本 34

第三节 最优资金结构 42

本章学习指导 45

第三章 资金的筹集（上） 48

第一节 资金筹集概述 48

第二节 资金筹集的渠道和方式 52

第三节 资金需要量的预测 61

本章学习指导 70

第四章 资金的筹集（下） 72

第一节 资金来源可行方案的选择 72

第二节 筹资决策方法 74

第三节 筹资风险 82

本章学习指导 86

第五章 资本金和企业负债管理 89

第一节 资本金的管理 89

第二节企业负债的管理 95

本章学习指导 101

第六章 流动资产管理（上） 104

第一节 流动资产及其管理要求 104

第二节 营运资金的循环和周转 106

第三节 流动资金的周转速度 110

本章学习指导 117

第七章 流动资产管理（中） 121

第一节 存货管理概述 121

第二节 存货的计价 123

第三节 存货的日常管理和控制 127

第四节 存货的清查和盘点 133

本章学习指导 135

第八章 流动资产管理（下） 137

第一节 低值易耗品的管理 137

第二节 现金的管理 140

第三节 银行存款的管理 145

第四节 应收及预付帐款的管理 148

本章学习指导 151

第九章 固定资产管理 154

第一节 固定资产概述 154

第二节 固定资产的分类和计价 156

第三节 固定资产的日常管理 160

第四节 固定资产折旧的管理 164

第五节 固定资产使用情况的考核 172

本章学习指导 176

第十章 无形资产、递延资产和其他资产的管理 179

第一节 无形资产概述 179

第二节 无形资产的管理 185

第三节 递延资产和其他资产的管理 188

本章学习指导 191

第十一章 对外投资管理 193

第一节 对外投资概述 193

第二节 有价证券投资的管理 199

第三节 股权投资的管理 206

第四节 对外投资的评价 209

本章学习指导 213

第十二章 成本和费用管理 216

第一节 成本和费用管理概述 216

第二节 成本预算 227

第三节 成本控制 240

本章学习指导 250

第十三章 收入、利润及利润分配管理 253

第一节 营业收入的管理 253

第二节 利润总额及其计算 256

第三节 利润分配的管理 259

本章学习指导 267

第十四章 外币业务管理 269

第一节 外币业务概述 269

第二节 外汇管理 280

第三节 外汇收支平衡和汇兑损益的管理 289

第四节 外汇贷款的管理 299

本章学习指导 304

第十五章 企业清算管理 307

第一节 企业清算概述 307

第二节 清算损益的确认和处理 312

第三节 破产清算的管理 315

本章学习指导 320

第十六章 财务预算 322

第一节 财务预算概述 322

第二节 资金预算 327

第三节 利润预算 336

本章学习指导 347

第十七章 财务分析 349

第一节 财务分析概述 349

第二节 资产负债表的分析 360

第三节 损益表的分析 369

第四节 资金运用效率分析 377

本章学习指导 382

附录一、企业财务通则 385

附录二、（一）复利终值表 395

（二）复利现值表 399

（三）年金终值表 403

（四）年金现值表 407