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目录 1

第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念 1

第二节 企业财务管理的目标 6

第三节 企业财务管理的基本内容 13

第四节 企业财务管理的原则 17

第六节 企业财务管理方法 22

第七节 企业财务管理制度 24

第五节 企业财务管理的任务 30

第二章 企业财务管理环境 30

第一节 企业财务管理的经济环境 30

第二节 企业财务管理的融资环境 35

第三节 企业财务管理的法律环境 40

第一节 资金时间价值观念 44

第三章 企业财务管理的基本观念 44

第二节 风险报酬观念 61

第三节 资金成本 67

第四章 企业资金筹集 72

第一节 企业筹集资金的客观性 72

第二节 企业资本金制度及资本金的筹集 74

第三节 企业筹资渠道和方式 80

第五章 流动资产管理 106

第一节 流动资产的构成及特点 106

第二节 现金的管理 109

第三节 应收帐款的管理 114

第四节 存货的管理 118

第六章 固定资产和其他长期资产管理 125

第一节 固定资产需要量分析和日常管理 125

第二节 固定资产投资决策方法 129

第三节 固定资产折旧策略 138

第四节 固定资金利用效果分析 145

第五节 无形资产的管理 149

第六节 递延资产和其他资产管理 154

第七章 长期投资的管理 156

第一节 权益性投资和债权性投资 156

第二节 股票投资收益 158

第三节 债券投资收益 163

第四节 其他投资的管理 166

第八章 成本管理 168

第一节 成本和生产费用 168

第二节 成本预测 173

第三节 成本控制 184

第九章 营业收入与利润管理 194

第一节 营业收入 194

第二节 利润内容及利润计划 213

第三节 利润分配 216

第十章 财务计划 218

第一节 利润预测 218

第二节 利润规划 229

第三节 生产经营预算 237

第四节 弹性预算、零基预算、滚动预算 242

第十一章 财务分析 250

第一节 财务报告 250

第二节 偿债能力分析 262

第三节 营运能力分析 267

第四节 盈利能力分析 270

第十二章 企业解散与清算 273

第一节 解散清算的种类和程序 273

第二节 财产、债权、债务的清查 275

第三节 债务清偿和剩余财产分配 279