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第一章 总论 1

第一节 城市信用社的性质与作用 1

一、城市信用社的产生与发展 1

二、城市信用社的作用 6

第二节 城市信用社经营管理观念 7

一、服务观念 7

二、政策观念 7

三、竞争观念 8

四、风险观念 8

五、效益观念 9

第三节 城市信用社经营管理原则 9

一、安全性原则 10

二、流动性原则 11

三、盈利性原则 13

第四节 城市信用社经营管理的核心 14

第二章 城市信用社组织机构管理 17

第一节 城市信用社的创立与变更 17

一、城市信用社的创立 17

二、城市信用社的变更 19

第二节 城市信用社的组织结构 20

一、组织结构的概念 20

二、组织结构设计的原则 20

三、城市信用社的组织结构 21

第三节 城市信用社的改革方向 24

一、城市信用社发展中存在的问题 24

二、城市信用社改革的思路 25

三、组建城市合作银行应遵循的原则 26

四、组建城市合作银行的可行性 27

五、组建城市合作银行需解决的问题 28

第三章 城市信用社劳动人事管理 31

第一节 城市信用社劳动人事管理概述 31

一、劳动人事管理的目的与指导思想 31

二、劳动人事管理的原则 33

第二节 城市信用社劳动管理 34

一、劳动组织管理 34

二、劳动计划管理 40

第三节 城市信用社劳动工资管理 41

一、员工工资计划管理 42

二、员工个人工资管理 44

一、人才结构与配置 46

第四节 城市信用社人事管理 46

二、员工的录用与安置 47

第四章 城市信用社资本金管理 51

第一节 城市信用社资本金构成与作用 51

一、资本金的构成 51

二、资本金的作用 53

第二节 城市信用社适度资本金的确定 55

一、适度资本需要量原理 55

二、确定适度资本量的具体方法 56

三、影响资本需要量的因素 60

第三节 资本金的筹集渠道与管理 61

一、资本金的筹集渠道 61

二、资本金的法定要求 62

三、资本金管理的国际公约——《巴塞尔协议》 64

第五章 城市信用社业务计划管理 66

第一节 城市信用社业务计划管理的意义 66

一、业务计划管理的概念 66

二、业务计划管理的必要性 66

三、业务计划的种类 67

第二节 城市信用社的信贷计划 68

一、信贷计划编制的依据 68

二、信贷计划编制的程序 69

三、信贷计划编制的方法 71

三、资产负债综合管理的意义 （1 73

四、信贷计划的执行与检查 77

第三节 城市信用社的现金计划 79

一、编制现金计划的依据 80

二、现金计划编制的程序和步骤 80

三、现金计划的编制方法 82

四、现金计划的执行与检查 85

第四节 城市信用社业务统计 86

一、业务统计的意义 87

二、业务统计的特点及其原则 88

三、信贷收支统计 89

四、现金收支统计 94

第六章 城市信用社存款业务经营管理 99

第一节 城市信用社存款业务概述 99

一、存款业务的意义 99

二、存款业务种类 100

三、存款的原则 101

一、储蓄政策和储蓄原则 102

第二节 城市信用社储蓄存款业务 102

二、储蓄存款种类 104

三、储蓄存款业务操作的基本要求 107

四、储蓄利息及利息计算 108

五、储蓄业务的其他处理手续 118

第三节 城市信用社企业存款业务 120

第四节 城市信用社拓展存款业务的方法与策略 127

第一节 城市信用社贷款业务概述 133

一、贷款业务的意义 133

第七章 城市信用社贷款业务经营管理 133

二、贷款种类 134

三、贷款的基本原则 135

一、贷款对象和基本条件 137

第二节 城市信用社贷款业务常规管理 137

二、借贷双方的权利、责任与义务 138

三、贷款规模的比例管理 141

四、贷款的程序与方法 142

五、贷款管理制度 145

第三节 城市信用社贷款风险管理 147

一、贷款风险管理的必要性 147

二、贷款风险形成的原因 148

三、贷款风险的预测及其计算公式 150

四、贷款风险的防范措施 151

第八章 城市信用社资金头寸管理 154

第一节 城市信用社资金头寸管理概述 154

一、资金头寸的涵义 154

二、加强资金头寸管理的意义 155

一、适度头寸储备的确定 157

第二节 城市信用社资金头寸匡算与预测 157

二、可用头寸的匡算 158

三、资金头寸的预测 161

第三节 城市信用社资金头寸调度 164

一、资金头寸调度的原则 164

二、资金头寸调度的方法 165

第九章 城市信用社资产负债综合管理 169

第一节 城市信用社资产负债综合管理的意义 169

一、资产负债综合管理的概念 169

二、资产负债综合管理的目标 171

一、资金集中法 175

第二节 城市信用社资产负债综合管理的方法 175

二、资产分配法 176

三、资金流动性管理方法 178

四、资产负债的利率灵敏性管理 179

五、线性规划法 179

六、比例管理法 180

第三节 城市信用社资产负债综合管理的指标及运作 181

一、资产负债综合管理的指标体系 181

二、资产负债综合管理基本报表的编制 185

三、资产负债综合管理的组织实施机构 191

第十章 城市信用社现金出纳业务经营管理 199

第一节 城市信用社现金出纳工作的任务 199

第二节 城市信用社现金出纳工作的原则和要求 200

一、现金出纳工作的基本原则 201

二、现金出纳工作的基本要求 202

第三节 城市信用社现金出纳业务的操作程序和方法 203

一、现金出纳业务的操作程序 203

二、出纳差错与错款处理 206

三、票币的整点和兑换 207

四、伪币的鉴别及处理 209

第四节 城市信用社库房管理与现金运送 210

一、库房管理 210

二、现金运送 213

第十一章 城市信用社会计核算业务与管理（上） 214

第一节 城市信用社会计核算业务概述 214

一、会计核算的涵义 214

二、会计核算工作的任务 215

三、会计核算的原则 216

四、会计核算的基本规定 219

第二节 城市信用社会计核算的基本方法 220

一、记帐方法 220

二、城市信用会计科目 224

三、城市信用会计凭证 236

四、帐务组织 239

五、帐务处理 242

六、帐务核对 242

七、记帐规则和错帐冲正 243

八、会计报表 244

第一节 城市信用社存贷款业务核算 246

一、存款业务核算 246

第十二章 城市信用社会计核算业务与管理（下） 246

二、贷款业务核算 247

第二节 城市信用社结算业务核算 250

一、办理结算业务的原则 250

二、结算纪律和责任 251

三、结算的种类与方法 252

第三节 城市信用社往来业务核算 262

一、行社往来业务核算 262

二、同城票据交换 265

第四节 城市信用社会计核算业务的管理 270

一、会计核算业务管理制度的制订和内容 270

二、会计核算业务的监督与考核 272

一、财务管理的意义 273

第十三章 城市信用社财务核算与管理 273

第一节 城市信用社财务管理概述 273

二、财务管理的原则 274

三、财务管理与核算的内容 276

第二节 城市信用社内部基金与资金的管理与核算 276

一、资本金和现金资产的管理与核算 276

二、应付款的管理与核算 279

三、其他应收款的管理与核算 280

四、递延资产的管理与核算 280

五、贷款呆帐准备金的管理与核算 281

第三节 城市信用社固定资产的管理与核算 282

一、固定资产的管理 282

二、固定资产的核算 285

第四节 城市信用社损益的管理与核算 289

一、财务收入的管理与核算 290

二、财务支出与费用的管理与核算 291

三、利润及利润分配的核算 292

第十四章 年度决算 296

第一节 城市信用社年度决算概述 296

一、年度决算的意义 296

二、年度决算的基本要求 297

第二节 城市信用社年度决算的基本内容 298

一、年度决算的准备工作 298

二、决算日工作 300

三、编制及上报决算报表 302

第一节 城市信用社资金分析 311

一、资产负债表总体情况分析 311

第十五章 城市信用社经营状况分析 311

二、资产分析 314

三、负债分析 316

四、所有者权益分析 320

第二节 城市信用社财务分析 320

一、损益表总体情况的分析 320

二、经营收入分析 322

三、经营成本分析 323

四、经营利润分析 325

五、财务状况变动分析 326

附件： 329

关于公布《城市信用社合作社管理规定》的通知 329

中国人民银行关于印发《城市信用社资产负债比例管理暂行办法》的通知 337

转发国家税务局关于印发《城市信用合作社财务管理实施办法》的通知 349