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目录 1

第一章 纳税义务和纳税手续 1

第一节 依法纳税是企业和公民的应尽义务 1

第二节 纳税手续的办理及应遵循的税收征收管理制度 12

第二章 生产销售工业产品的纳税（上） 55

第一节 生产销售工业产品应纳的主要税种 55

第二节 工业产品缴纳产品税的基本内容和方法 65

第三节 产品税的减税和免税 81

第三章 生产销售工业产品的纳税（下） 83

第一节 增值税的基本含义 83

第二节 增值税扣除税额的扣除项目范围、金额的确定和划分方法 87

第三节 使用自产产品和委托加工增值产品的纳税 113

第四节 增值税价税分流购进扣税法的运用 117

第四章 取得营业收入的纳税 128

第一节 营业收入环节应纳的主要税种 128

第二节 商业零售与批发收入的纳税 132

第三节 其他行业及企业取得营业收入的纳税 139

第五章 拥有财产及发生某些特定行为的纳税 156

第一节 财产及财产使用的纳税 156

第二节 土地使用、占用的纳税 166

第三节 其他特定行为纳税 173

第六章 发放奖金和国营企业增发工资的纳税 196

第一节 国营企业发放奖金应纳国营企业奖金税 196

第二节 集体企业发放奖金应纳集体企业奖金税 204

第三节 事业单位发放奖金应纳事业单位奖金税 209

第四节 国营企业增发工资应纳国营企业工资调节税 214

第一节 缴纳所得税的国营企业 219

第七章 国营企业实现利润的纳税 219

第二节 国营企业应纳税所得额的确定 224

第三节 国营企业应纳所得税额的计算及税款缴纳 238

第四节 国营企业利润缴纳国营企业调节税 248

第八章 集体企业实现利润的纳税 252

第一节 应纳所得税的集体企业 252

第二节 集体企业应纳税所得额的确定 253

第三节 集体企业应纳所得税额的计算及税款缴纳 260

第九章 私营企业和城乡个体工商业户实现利润的纳税 266

第一节 私营企业实现利润的纳税 266

第二节 城乡个体工商业户实现利润的纳税 278

第十章 进出口产品的纳税及退税 286

第一节 进口产品的纳税 286

第二节 出口产品的征免税及退税 297

第十一章 外商投资企业和外国企业的纳税 310

第一节 外商投资企业和外国企业在生产和流通环节应纳工商统一税 310

第二节 外商投资企业和外国企业实现利润的纳税 320

第三节 外商投资企业和外国企业应纳的其他税收 350

第十二章 生产经营农、林、牧、水产品的纳税 356

第一节 部分农、林、牧、水产品应纳产品税 356

第二节 农业收入的纳税 361

第三节 农林特产收入的纳税 366

第十三章 个人收入的纳税 371

第一节 外籍个人取得收入应纳个人所得税 371

第二节 中国公民个人收入应纳个人收入调节税 383

第十四章 国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金的征集 391

第一节 国家能源交通重点建设基金的征集 391

第二节 国家预算调节基金的征集 398