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第一章 金融监督管理与金融法规 1

第一节 金融监督管理的重要性 1

一、金融监督管理概述 1

二、金融监督管理的重要性 3

第二节 金融监督管理与金融法规 6

一、金融监督管理 6

二、金融法规 8

第三节 建立和健全我国金融法规 11

一、我国金融法规的回顾 11

二、建立和健全我国金融法规 14

第二章 金融监督管理的体制和方法 22

第一节 金融监督管理的目的 22

一、维护金融工作秩序的稳定 23

二、促进金融机构体制的完善 23

四、更有效地发挥金融机构的功能作用 24

三、保证金融机构经营的安全性和可靠性 24

五、确保金融活动各方的正当权益 25

六、保障货币政策目标的实现 25

七、保证国家金融宏观调控机制的实施 26

八、维护对外开放政策的正确执行 27

第二节 金融监督管理原则 27

一、依法管理原则 28

二、经济效益原则 28

三、统一管理原则 29

四、公平竞争原则 30

五、政策规范原则 31

六、超然独立原则 31

七、配套管理原则 32

八、宏观控制原则 32

第三节 金融监督管理体制 33

一、银行组织体系的变革 33

二、金融监督管理体制 34

一、行政方法 39

第四节 金融监督管理方法 39

二、经济方法 40

三、法律方法 42

第五节 金融监督管理的主要内容 44

一、金融机构管理 45

二、金融市场管理 46

三、外汇市场管理 47

四、金融政策与条法管理 48

五、金融业务监督管理 49

第三章 金融审计概述 50

第一节 金融审计概述 50

一、金融审计 50

二、金融审计的任务 50

三、金融审计的特点 51

四、金融审计的种类 51

五、金融审计的方法 51

六、金融审计的程序 52

七、西方国家的审计程序 53

第二节 金融审计的产生与发展 54

一、审计的产生 54

二、审计的发展 56

三、金融审计的产生与发展 57

四、金融审计和金融稽核的联系与区别 59

第三节 世界各国金融审计简介 60

一、世界各国金融体制介绍 60

二、世界各国金融审计概况 64

三、美国金融审计简介 67

第四章 金融稽核概述 70

第一节 金融稽核概念 70

一、金融稽核 70

二、金融稽核的产生与发展 72

三、我国金融稽核的沿革 72

四、金融稽核的意义 75

一、金融稽核的对象 78

第二节 金融稽核的对象和范围 78

二、金融稽核的范围 81

第三节 金融稽核的职责与权限 84

一、金融稽核的职责 84

二、金融稽核的权限 86

第四节 金融稽核的作用及特点 87

一、金融稽核的作用 87

二、金融稽核的特点 90

第五章 金融稽核内容、程序和方法 96

第一节 金融稽核的基本内容 96

一、业务经营合规、合法性稽核 96

二、贷款业务稽核 97

三、存款业务稽核 100

四、联行、结算业务稽核 102

五、金融机构往来和系统内各项资金往来（不含各级联行往来）的稽核 103

六、金融信托投资业务稽核 104

七、国际业务稽核 106

八、现金管理稽核 116

九、财务管理稽核 117

十、基本建设稽核 121

十一、保险企业管理稽核 123

十二、会计、出纳基本制度执行情况稽核 128

第二节 金融稽核程序、方式和方法 131

一、金融稽核程序 131

二、金融稽核方式 137

三、金融稽核方法 138

四、金融稽核工作底稿和稽核报告 141

五、金融稽核档案和后续稽核 146

第六章 金融稽核的体制与结构 148

第一节 金融稽核的体制与结构 148

一、金融稽核的组织体制 148

二、金融稽核的管理体制 150

三、金融稽核的结构 153

一、稽核处罚的概念 156

第二节 金融稽核检查的处罚 156

二、稽核处罚的作用 157

三、稽核处罚的原则 158

四、稽核处罚的类型 159

五、稽核处罚的依据和范围 160

六、稽核处罚规定 161

第三节 金融稽核中的银行评级制度 165

一、银行评级的概念 165

二、银行评级的原则 166

三、银行评级的作用 166

四、银行评级的内容和范围 167

五、银行评级的方法 169

第四节 改革开放金融稽核面临的新课题 175

一、对金融改革和金融稽核监督工作的反思 176

二、要坚持稽核工作为金融改革服务的方向 177

三、充分发挥金融稽核在金融改革中的作用 180

四、努力提高金融稽核为金融改革服务的质量 182

第七章 金融监督管理干部与职业道德 184

第一节 金融监督管理干部 184

一、监督管理干部的地位和作用 184

二、监督管理干部的主要职责 192

三、监督管理干部的素质要求 193

第二节 金融监督管理工作者道德的特殊要求 196

一、职业道德的涵义 196

二、职业道德的原则、内容及作用 197

三、监督管理工作的职业特点 203

四、监督管理工作者道德的特殊要求 205

第三节 金融监督管理工作者职业道德修养 213

一、职业道德修养的目的和必要性 213

二、职业道德修养的途径和方法 217

三、职业道德修养所要达到的新境界 220

附录 236