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目录 1

一、企业资金 1

企业的资金 1

企业资金的循环 2

企业资金的周转 3

自有资金 4

企业收益的分配原则 5

借入资金 6

社会主义条件下资金借贷关系的特点 7

善于运用借入资金来扩大经营 8

企业筹集借入资金的途径 10

流动资金 12

固定资金 13

固定资产与低值易耗品的划分标准 14

固定资产折旧基金 15

附：国营企业固定资产分类折旧年限表折旧基金的使用和管理 35

基本建设资金 36

更新改造资金 37

企业投资的性质 38

企业筹集资金的主要环节 39

利息和利息率 40

贷款计息的前期运算 41

还款期内贷款利息的计算 43

逾期贷款利息的计算 44

流动资金前期匡算的意义 45

新建企业流动资金的前期匡算 47

老企业追加流动资金的前期匡算 48

自有铺底流动资金的前期计算 50

流动资金贷款期限和还款资金来源 51

固定资产投资贷款期限和还款资金来源 52

附：借款合同条例 57

二、生产经营决策和项目审批程序市场信息与市场调查 57

市场预测 58

新产品的开发 58

产品品种的决策 60

成本 61

固定成本和变动成本 63

价格的制定 64

盈亏临界分析 65

降低价格扩大销售的决策 67

设备更新的决策 68

设备先进程度的选择 69

购置设备与租赁设备的选择 70

自制零配件和外购零配件的选择 71

建设投资的估算 72

项目的经济评估 73

项目的财务评估 74

投资回收期法 75

投资回收率法 76

贴现法 78

净现值法 79

内部回收率法 81

基本建设程序 82

建设前期工作 83

项目建议书 83

可行性研究 84

工业建设项目可行性研究的内容 85

民用建设项目可行性研究的内容 86

可行性研究报告的审批 87

设计任务书 88

初步设计及总概算 89

施工图设计及施工图预算 90

预备项目 91

三、金融和财政投资机构中国人民银行 92

中国工商银行 92

中国农业银行 93

中国人民建设银行 94

中国银行 94

中国投资银行 95

地方财政部门的投资公司 95

农村信用合作社 96

四、中国工商银行信贷和其他业务国营工业流动资金贷款的种类和对象 97

国营工业生产周转贷款的对象和用途 97

国营工业生产周转贷款的额度 98

国营工业生产周转贷款的期限 100

国营工业生产周转贷款的申请和偿还 101

国营工业结算贷款的用途、额度和期限 103

国营工业结算贷款的申请和偿还 104

物资供销贷款的对象和用途 105

物资供销贷款的申请和偿还 107

城镇集体工业生产贷款的对象和条件 107

城镇集体工业生产贷款的申请和偿还 109

工业大修理贷款 110

技术改造贷款的对象和条件 111

技术改造贷款的申请 113

技术改造贷款的使用和偿还 114

技术改造贴息贷款的对象和条件 115

技术改造贴息贷款的申请和偿还 116

节能技术改造专项贷款 118

购买外汇人民币专项贷款 119

技术改造互助存、贷款 119

技术改造委托贷款 120

科研开发和新产品试制开发贷款 121

开发性生产投资贷款 122

商品周转贷款的对象和条件 123

商品周转贷款的申请和额度 123

商品周转贷款的原则 130

商业专项储备贷款 131

商业临时贷款 131

商业结算贷款 131

商业联营贷款 132

商业小额设备贷款 132

商业技术改造贷款 132

城镇个体经济贷款的对象和条件 133

城镇个体经济贷款的贷款承保 134

城镇个体经济贷款的手续 134

金融租赁 137

信用担保 138

期票的承兑与贴现 139

五、中国农业银行信贷业务国营农场贷款的种类和对象 142

国营农场生产周转贷款 143

国营农场临时贷款 144

国营农场结算贷款 145

国营农场商品周转贷款 146

国营农场技术改造贷款 146

国营农场大修理贷款 147

国营农场贷款的发放 148

农工商联合企业贷款 148

国营农场贷款的期限和偿还 149

国营农场职工家庭农场贷款的对象和种类 150

国营农场职工家庭农场贷款的申请和贷款形式 152

集体农业贷款 152

承包户贷款 153

专业户、重点户和联营体贷款 154

开发性贷款 154

乡镇工业贷款的种类和条件 154

乡镇工业限额流动资金贷款 156

乡镇工业流动资金贷款 156

乡镇工业临时性流动资金贷款 157

乡镇工业新建企业固定资产设备贷款 157

乡镇工业技术改造贷款 158

乡镇工业大修理贷款 159

乡镇工业补偿贸易贷款 159

乡镇工业异地投资办厂贷款 160

乡镇工业技术专利贷款 160

乡镇工业购买外汇贷款 160

乡镇工业贷款的申请手续 161

农村国营商业贷款 162

农副产品预购定金贷款 162

农村基层供销社贷款 163

农村个体工商业贷款 164

农村抵押贷款的对象和条件 165

农村抵押贷款抵押品的鉴定和保管 166

农村抵押贷款的申请和偿还 167

六、中国银行信贷和其他业务外汇贷款的种类和使用范围 168

外汇贷款的条件 169

外汇贷款的期限和利率 171

浮动利率外汇贷款 172

优惠利率外汇贷款 172

特优利率外汇贷款 173

技术改造贴息外汇贷款 173

特种外汇贷款 174

外汇贷款的申请、审批和使用 175

外汇贷款的偿还 177

中外合资经营企业贷款 178

与地方外汇贷款配套人民币专项贷款 180

出口商品生产中短期专项贷款 181

进出口贸易流动资金贷款的种类和手续 182

进出口贸易定额周转贷款 183

进出口贸易临时贷款 183

进出口贸易出口打包贷款 184

进出口贸易出口商品预购定金贷款 184

进出口贸易票据抵押贷款 184

进出口贸易活存透支贷款 185

进出口贸易专用基金贷款 185

机械设备出口中长期贷款 185

进口买方信贷贷款 186

进口买方信贷贷款的申请、审批、使用和偿还 189

混合贷款 190

信托投资 193

远期外汇买卖 194

国际租赁 194

担保与见证 196

信托咨询 198

七、中国人民建设银行信贷业务“拨改贷”的对象和申请 199

“拨改贷”的利率和偿还 200

建设银行基建贷款的对象和手续 202

建设银行基建贷款的期限、利率和偿还 203

基建国内设备储备贷款的种类和对象 204

中央级基建国内设备储备贷款 205

地方级基建国内设备储备贷款 206

中央级电站设备储备贷款 206

啤酒专项基建贷款 207

煤代油基建贷款 208

停缓建项目维护费贷款 209

更新改造措施贷款 209

清理停缓建项目拖欠设备贷款 209

财政小型技术措施贷款 211

建筑业流动资金贷款的种类和对象 213

建筑企业流动资金贷款 214

工程结算贷款 215

土地开发和商品房贷款 215

基建材料供销企业贷款 216

其他流动资金贷款 217

对外承包工程公司贷款 217

对外承包工程公司带动设备出口贷款 218

对外承包工程公司项目周转金贷款 218

对外承包工程公司外汇额度周转金人民币配套贷款 218

施工企业临时周转贷款 219

农村集镇简易电影院贷款 219

委托贷款 220

八、中国投资银行信贷业务投资贷款的种类和条件 221

投资贷款的手续 222

九、财政部门信用和投资业务地方财政投资公司投资 224

财政支农周转金 224

财政投资的申请 225

城镇集体企业生产周转金 225

十、社会集资 227

社会集资 227

股票 228

股票的种类 230

股票的股息和红利 231

债券 232

债券的种类 233

债券利息的支付 234

债券还本的方式 235

债券还本期限的测算 236

发行股票、债券的基本条件和原则 239

发行股票与发行债券的选择 240

发行股票、债券的申请和管理 241

股票、债券的发行方式 243

股票、债券的转让和抵押 243

股份制企业 244

联营经济 246

合股企业 247

利用外资的意义 249

十一、利用外资 249

外资 249

利用外资的基本原则 251

利用外资的经济信息工作 253

利用外资的技术经济咨询 255

企业利用外资的方式 256

中外合资经营企业 256

中外合作经营企业 258

来料加工、来件装配、来样生产 259

中外合作开发 259

补偿贸易 261

出口信贷 262

卖方信贷 263

买方信贷 264

国际租赁 264

国外银行信贷 266

发行国际债券 267

利用外资方式的选择 268

信托投资 268

利用外资的项目建议书 269

利用外资的可行性研究 270

利用外资的谈判 272

利用外资的合同 274

利用外资合同的履 275

行 275

利用外资的仲裁 276

利用外资的索赔与理赔 277

利用外资的投资环境 278

利用外资的法规 279

利用外资的外汇管理 281

利用外资的海关管 281

理 281

利用外资的关税优惠待遇 282

利用外资的商检管 284

理 284

十二、国家税收 286

工商统一税 286

附：工商统一税税目税率表产品税 287

产品税的计税依据 293

产品税的减免规定 295

附：产品税税目税率表增值税 304

增值税的征收方法 306

增值税的减免规定 308

附：增值税税目税率和扣除项目表盐税 308

营业税 309

营业税的减免规定 311

附：营业税税目税率表资源税 313

国营企业所得税 315

国营企业所得税的计税依据 316

国营企业所得税税率和小型企业标准 318

国营企业所得税税额的计算 319

国营企业所得税的减免规定 320

国营企业所得税的管理 321

集体企业所得税 322

集体企业所得税的计税依据 323

集体企业所得税税额的计算 324

集体企业所得税的减免规定 326

集体企业所得税的管理 328

附：集体企业八级超额累进所得税税率表城乡个体工商业户所得税 330

附：城乡个体工商业户十级超额累进所得税税率表中外合资经营企业所得税 332

中外合资经营企业所得税的减免规定 332

中外合资经营企业所得税的管理 333

外国企业所得税（含中外合作经营企业） 334

外国企业所得税的减免规定 335

外国企业所得税的管理 336

预提所得税 337

个人所得税 338

国营企业调节税的核定和减征规定 340

附：个人所得税税率表国营企业调节税 340

国营企业工资调节税 341

国营企业奖金税 343

国营企业奖金税的税率和计算方法 345

国营企业奖金税的免征和管理规定 346

集体企业奖金税 347

事业单位奖金税 347

建筑税 349

建筑税的免征规定 350

建筑税的计税依据 350

烧油特别税 351

国家能源交通重点建设基金 352

附：国家能源交通重点建设基金征集项目表城市维护建设税 354

城市房地产税 356

车船使用税 356

附：车辆税额表 357

附：船舶税额表 357

屠宰税 357

牲畜交易税 358