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目录 1

第一篇 工商企业财务管理总论 1

第一章 工商企业财务管理概述 1

第一节 工商企业财务管理的涵义 1

第二节 工商企业财务管理的任务 2

第三节 工商企业财务管理的作用 6

第四节 工商企业财务管理的原则 7

第五节 工商企业财务管理的方法 10

第六节 工商企业财务管理体制 15

第二章 工商企业财务预测和财务计划 19

第一节 工商企业财务预测的涵义及种类 19

第二节 工商企业财务预测的方法 20

第三节 工商企业财务计划的涵义与作用 27

第四节 编制工商企业财务计划的原则和依据 29

第五节 编制工商企业财务计划的方法 30

第三章 资金的时间价值、资金成本及财务风险 32

第一节 资金的时间价值 32

第二节 资金成本 35

第三节 财务风险 40

第四章 经济合同 45

第一节 经济合同概述 45

第二节 经济合同的内容、种类和样式 47

第三节 经济合同的签订 55

第四节 经济合同的管理 58

第二篇 工业企业财务管理 65

第五章 工业企业固定资金管理 65

第一节 工业企业固定资金概述 65

第二节 工业企业固定资金预测 72

第三节 工业企业固定资金需用量计划 78

第四节 工业企业固定资产折旧计划 83

第五节 工业企业固定资产的日常管理 91

第六章 工业企业流动资金管理 97

第一节 工业企业流动资金特点、构成及分类 97

第二节 工业企业流动资金管理的意义、原则和体制 101

第三节 工业企业流动资金定额的制定 105

第四节 工业企业流动资金预测 114

第五节 工业企业流动资金计划 117

第六节 工业企业流动资金的日常管理 125

第七章 工业企业专项资金管理 133

第一节 工业企业专项资金的特点、分类和管理原则 133

第二节 工业企业生产性专项资金的管理 136

第三节 工业企业消费性专项资金的管理 148

第八章 工业企业成本管理 153

第一节 工业企业产品成本的概念及作用 153

第二节 工业企业生产费用 155

第三节 工业企业成本管理的原则 160

第四节 工业企业成本预测 162

第五节 工业企业成本计划 168

第六节 工业企业成本控制 174

第七节 工业企业成本考核 180

第八节 价值工程 183

第九章 工业企业销售收入和纯收入管理 189

第一节 工业企业销售收入管理概述 189

第二节 工业企业工业品价格管理 191

第三节 产品销售预测和销售收入计划 200

第四节 工业企业销售收入的日常管理 207

第五节 工业企业纯收入管理概述 208

第六节 工业企业销售税金的管理 211

第七节 工业企业利润预测和计划 217

第八节 工业企业利润分配 227

第十章 工业企业财务收支管理 234

第一节 工业企业财务收支管理概述 234

第二节 工业企业年度财务收支计划 236

第三节 工业企业月度财务收支计划 244

第四节 工业企业财务收支的日常管理 249

第十一章 工业企业经济核算与经济效益 253

第一节 工业企业经济核算概述 253

第二节 工业企业经济核算的内容、原则和方法 257

第三节 工业企业内部经济核算 261

第四节 工业企业经济效益概述 274

第五节 工业企业经济效益及指标体系 277

第六节 工业企业提高经济效益的途径 279

第三篇 商业企业财务管理 282

第十二章 商业企业流动资金管理 282

第一节 商业企业流动资金的特点和分类 282

第二节 商业企业流动资金计划 287

第三节 商业企业流动资金的日常管理 297

第四节 流动资金的运用效果 312

第十三章 商品流通费管理 319

第一节 商品流通费的范围及分类 319

第二节 商品流通费管理的原则和方法 322

第三节 商品流通费计划 325

第四节 加强商品流通费管理的意义和降低商品流通费的途径 334

第五节 商品流通费的考核 337

第十四章 商业企业利润管理 340

第一节 商业企业利润概述 340

第二节 商业利润的编制 349

第三节 商业企业留利的分配 357

第四节 商业利润的考核和增加利润的途径 361

第四篇 银行财务管理 366

第十五章 银行财务管理概述 366

第一节 银行财务管理的作用 366

第二节 银行财务管理的内容 367

第三节 银行财务管理的任务和原则 370

第十六章 信贷资金管理 372

第一节 信贷资金的特点及信贷资金管理的特点 372

第二节 信贷基金和存款的管理 374

第三节 贷款的管理 380

第四节 往来资金和内部资金的管理 387

第十七章 银行专用基金和固定资金管理 391

第一节 银行专用基金管理 391

第二节 银行固定资金管理 395

第十八章 银行成本管理 399

第一节 银行成本与成本管理的意义 399

第二节 银行成本的开支范围 402

第三节 银行成本核算 405

第四节 成本管理的方法和降低成本的途径 407

第十九章 银行财务收支及利润管理 410

第一节 银行财务收入管理 410

第二节 银行财务支出管理 411

第三节 银行利润的管理 414