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目录 1

第一篇　货币信用与银行 1

第一章　货币 1

第一节　货币的产生和发展 1

第二节　货币的本质和职能 8

第三节　货币制度 15

第四节　货币流通规律与通货膨胀 21

第二章　信用 28

第一节　信用的产生和发展 28

第二节　信用的本质和形式 32

第三节　利息和利息率 37

第一节　银行的产生和发展 42

第三章　银行 42

第二节　资本主义银行的性质与职能 45

第三节　社会主义银行的建立和发展 47

第四节　社会主义银行的性质与地位 50

第五节　社会主义银行的职能作用 54

第六节　现阶段我国金融体系 57

第二篇　信贷资金 62

第四章　信贷资金来源与运用 62

第一节　信贷资金来源 63

第二节　信贷资金运用 66

第三节　信贷资金来源与运用的关系 69

第五章　信贷资金的管理与调度 73

第一节　信贷计划管理的内容与要求 73

第二节　信贷计划的编制 78

第三节　信贷计划的执行与考核 81

第四节　信贷资金的管理与调度 84

第五节　信贷资金的拆借 89

第六章　银行贷款的任务和原则 90

第一节　银行贷款的基本任务 90

第二节　银行贷款的基本原则 92

第三篇　储蓄业务 97

第七章　储蓄的性质职能和作用 97

第一节　储蓄的性质 97

第二节　储蓄的职能 98

第三节　社会主义储蓄的作用 100

第八章　储蓄政策和原则 104

第一节　储蓄政策 104

第二节　存款自愿和取款自由 106

第三节　存款有息、为储户保密 108

第九章　储蓄的基本种类 111

第一节　储蓄种类设置的依据和原则 111

第二节　储蓄的基本种类 113

第三节　储蓄的其他种类 120

第十章　储蓄业务的会计核算 123

第一节　储蓄业务核算的基本要求和规定 123

第二节　储蓄的帐务组织和帐务设置 129

第三节　储蓄业务会计核算手续 131

第十一章　储蓄利息计算 136

第一节　储蓄计息的一般规定和方法 136

储二节　整存整取定期储蓄利息计算 140

第三节　零存整取定期储蓄利息计算 142

第四节　活期储蓄利息计算 144

第四篇　流动资金贷款 146

第十二章　国营工业贷款 146

第一节　贷款的对象和条件 146

第二节　工业周转贷款 147

第三节　临时贷款 151

第十三章　国营商业贷款 155

第一节　商业流动资金构成与周转 155

第二节　商业贷款的对象和种类 156

第三节　贷款计划的编制与审查 159

第四节　贷后检查与效益考核 162

第十四章　乡镇工业贷款 164

第一节　贷款的一般规定 164

第二节　贷款的掌握方法 167

第三节　贷款的基本程序 172

第四节　贷款的监督与考核 175

第十五章　集体和个体商业贷款 177

第一节　供销合作社贷款 177

第二节　集体商业贷款 181

第三节　个体工商户和私人企业贷款 184

第十六章　建筑业贷款 187

第一节　贷款的对象、条件及种类 188

第二节　贷款的发放和收回 190

第三节　贷款经济效益的考核 195

第十七章　农业贷款 199

第一节　国营农业贷款 199

第二节　合作农业贷款 204

第三节　农村信用合作社贷款 208

第十八章　其他流动资金贷款 210

第一节　流动基金贷款和特种贷款 210

第二节　联营投资贷款 212

第三节　结算贷款和承兑汇票贴现 213

第五篇　固定资金贷款 218

第十九章　基建拨款和预（决）算审查 218

第一节　基本建设拨款管理 218

第二节　基本建设预算的作用和构成 221

第三节　基本建设预决算的审查 224

第二十章　基建投资贷款和项目评估 231

第一节　基建投资贷款种类及其资金来源 231

第二节　基建投资贷款程序及贷款监督 233

第三节　基建投资贷款的还本付息 236

第四节　项目评估 240

第二十一章　技术改造贷款 246

第一节　技术改造贷款的内容与作用 246

第二节　技术改造贷款的原则与条件 248

第三节　技术改造贷款的管理 250

第二十二章　专用基金贷款和网点设施贷款 257

第一节　专用基金贷款 257

第二节　网点设施贷款 260

第二十三章　科技开发贷款 262

第一节　科技开发贷款的意义和作用 262

第二节　贷款的对象和使用范围 264

第三节　贷款的种类、条件和原则 265

第四节　贷款的发放与收回 268

第一节　黄淮海平原农业开发贷款 271

第二十四章　农业专项贷款 271

第二节　林业专项贴息贷款 274

第三节　扶贫专项贷款 278

第六篇　会计核算 282

第二十五章　会计核算的对象与任务 282

第一节　会计核算的对象 282

第二节　会计核算的作用和任务 288

第二十六章　会计核算方法 291

第一节　会计科目 291

第二节　记帐方法 293

第三节　会计凭证 296

第四节　帐务组织 299

第五节　会计报表 304

第一节　存款业务的意义及其核算要求 307

第二十七章　存款业务的核算 307

第二节　活期存款的核算 309

第三节　定期存款的核算 315

第二十八章　结算业务的核算 318

第一节　结算业务的一般规定 318

第二节　汇票结算 320

第三节　银行本票结算 324

第四节　支票结算 326

第五节　汇兑结算 328

第六节　银行信用卡结算 329

第七节　委托收款与异地托收承付结算 331

第二十九章　联行往来核算 335

第一节　全国联行往来 336

第二节　分支行辖内往来 346

第三节　联行汇差的核算 349

第三十章　贷款业务的核算 352

第一节　逐笔核贷的贷款核算 352

第二节　下贷上转的贷款核算 357

第三节　票据贴现业务的核算 359

第三十一章　金融机构往来 363

第一节　同业往来的核算 363

第二节　票据交换 364

第三节　缴存存款及各行往来的核算 367

第四节　国库业务的核算 370

第五节　代理发行与兑付国家债券 377

第一节　年度决算前的准备工作 384

第三十二章　年度决算 384

第二节　年度决算及其报表编制 387

第三十三章　财务管理 392

第一节　信贷基金和内部资金的管理与核算 392

第二节　财务收入和成本的管理与核算 394

第三节　专用基金的管理与核算 399

第四节　财务收支计划和经济核算指标的编制与考核 402

第七篇　货币流通 404

第三十四章　货币流通的形式与渠道 404

第一节　货币流通的形式 404

第二节　货币流通的渠道 407

第三节　货币供应 412

第三十五章　现金管理与工资基金监督 416

第一节　现金管理的对象和内容 416

第二节　现金管理的法律责任 418

第三节　工资基金监督 419

第三十六章　货币发行业务 423

第一节　货币发行业务处理 423

第二节　货币发行业务核算 427

第三十七章　出纳工作的任务与作用 432

第一节　银行出纳的职能作用 432

第二节　银行出纳的任务 434

第三十八章　现金收付业务的处理 437

第一节　现金收付的处理手续 437

第二节　现金收付的处理原则 441

第三节　错款处理手续 442

第一节　库房管理的基本规定 446

第三十九章　钞券进出库管理 446

第二节　库内钞券及金银财物管理 448

第三节　库房的检查制度 451

第四节　钞券进出库的处理手续 453

第五节　库款运送 456

第四十章　钞券清点与整理 458

第一节　钞券清点方法 458

第二节　钞券整点的规定与要求 463

第四十一章　金银收售业务处理 468

第一节　金银管理 469

第二节　金银收购的业务处理 471

第三节　金银配售的业务处理 473

第四十二章　外汇概述 475

第一节　外汇与国际收支 475

第八篇　外汇业务 475

第二节　外汇汇率 481

第三节　外汇市场及其作用 485

第四节　国际资本流通与外资的利用 489

第四十三章　外币存款和外汇买卖 493

第一节　外币存款 493

第二节　外汇买卖 496

第四十四章　国际结算 501

第一节　国际结算中的票据 501

第二节　国际结算的基本方式 506

第四十五章　外汇贷款 515

第一节　外汇贷款的种类 515

第二节　外汇贷款的对象与条件 520

第三节　外汇贷款管理 524

第四十六章　外贸贷款 528

第一节　外贸贷款的对象和种类 528

第二节　外贸贷款的审批和管理 529

第三节　外贸贷款的经济效益考核 535

第四十七章　外汇会计 537

第一节　外汇会计核算方法 537

第二节　外汇资金帐户 539

第三节　国际汇兑业务的核算 543

第四节　进出口业务的核算 547

第四十八章　外汇管理 553

第一节　外汇管理的内容 553

第二节　对违反外汇管理的处罚规定 555

第三节　外汇调剂 558