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中国新税制综述 1

1．全面改革工商税制动因何在 1

2．旧税制存在的主要问题是什么 2

3．全面改革工商税制有何重大意义 3

4．党中央对税制改革有何重大决策 4

5．工商税制改革的指导思想和基本原则是什么 5

6．工商税制改革包括哪些主要内容 6

7．工商税制全面改革对内资企业的税收负担有何影响 8

8．工商税制全面改革是否对中国吸引外资产生不良影响 9

9．改革工商税制是否会推动物价上涨 10

10．工商税制改革对减税免税原则有何调整 11

11．为什么要实施分税制 12

12．分税制改革的主要内容是什么 13

13．什么是税收 15

税制基本知识 15

14．什么是税法 16

15．什么是税种 17

17．什么是课税范围 18

16．什么是课税对象 18

19．什么是税基 19

18．什么是税目 19

20．什么是税率 20

21．什么是纳税义务人 23

22．什么是纳税环节 24

24．什么是流转税 25

23．什么是纳税期限 25

26．什么是价外税 26

25．什么是价内税 26

27．什么是增值税 28

增值税 28

流转税类 28

28．我国为什么要全面推行增值税 30

30．合理的增值税标准是什么 31

29．增值税有哪几种类型 31

32．改革后的增值税与原增值税制度有何区别 33

31．增值税制度改革的原则是什么 33

34．增值税实行价外征税有何好处 35

33．如何正确理解价外增值税 35

36．增值税的纳税环节、纳税地点是如何规定的 37

35．增值税的纳税人是如何规定的 37

37．增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的 38

38．增值税的征税范围和税率是如何规定的 39

39．增值税的计税依据是如何规定的 40

40．增值税的纳税期限是如何规定的 41

42．如何申请办理增值税一般纳税人认定手续 42

41．增值税一般纳税人享有哪些税收权益 42

43．什么是增值税小规模纳税人 43

44．小规模纳税人会计核算健全的界定标准是什么 44

46．为什么对增值税纳税人要进行登记 45

45．个体经营者认定为一般纳税人由谁审查批准 45

47．增值税一般纳税人如何申请登记 46

48．怎样正确计算增值税一般纳税人的应纳税额 47

50．一般纳税人与小规模纳税人计算增值税税额有何异同 49

49．增值税小规模纳税人如何纳税 49

51．什么是货物销售额、销项税额和进项税额 50

54．哪些项目的进项税额可以从销项税额中抵扣 51

53．增值税纳税人兼有不同税率的货物或应税劳务应如何纳税 51

52．增值税纳税人销售货物的价格明显偏低如何确定销售额 51

56．什么是非应税项目、免税项目和非正常损失 52

55．增值税为什么对购进的免税农业产品的扣除作特殊规定 52

57．增值税的免税项目有哪些 53

59．农业生产者销售自产农业产品免征增值税具体包括哪些范围 54

58．增值税的起征点是如何规定的 54

61．外商投资企业和外国企业是否适用新的增值税条例 55

60．增值税除特定免税项目外，为什么不能减免税 55

62．增值税一般纳税人1994年期初存货已征税款如何处理 56

64．在计算期初存货已征税款时，存货的实际采购成本包括哪些内容 58

63．缴纳增值税企业1994年期初存货已征税款如何计算 58

65．企业的实际采购成本如何确定 59

66．原缴纳产品税、盐税、工商统一税等现缴纳增值税的工业企业如何确定外购项目的实际采购成本 60

67．增值税专用发票使用范围有何规定 61

68．如何正确填开增值税专用发票 62

69．我国增值税为什么要实行凭发票抵扣税制度 63

70．一般纳税人有哪些情形不得领用专用发票 64

72．纳税人开具专用发票有何具体要求 65

71．不准开具增值税专用发票的范围有哪些 65

73．销售货物并向购货方开具专用发票后如发生退货或销售折让应如何处理 66

74．增值税一般纳税人具备哪些条件可以向税务机关申请使用电子计算机开具专用发票 67

75．小规模纳税人怎样才能取得增值税专用发票 68

76．税务所为小规模纳税人代开专用发票有何具体规定 69

77．进口货物如何征收增值税 71

81．纳税人发生混合销售行为和兼营非应税劳务应如何计算纳税 72

80．增值税中所称提供加工、修理修配是指哪些范围 72

78．什么是销售货物 72

79．增值税中所称非应税劳务包括哪些范围 72

82．什么是价外费用 73

86．增值税一般纳税人如何按旧税制计算申报货物或应税劳务税额 74

85．一般纳税人有哪种情形不得抵扣进项税额 74

83．纳税人兼营免税项目或非应税项目如何确定不得抵扣的进项税额 74

84．一般纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和销项税额合并定价方法的如何计算销售额 74

87．纳税人从事进口免税品销售业务如何征收增值税 76

89．对电力产品如何征收增值税 77

88．福利和校办企业还能享受减免增值税优惠吗 77

90．商业企业批发肉、禽、蛋、水产品和蔬菜的业务如何征收增值税 80

91．四川石油管理局所属企业如何缴纳增值税 81

93．增值税应税货物中所称自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品包括哪些范围 83

92．增值税应税货物中所称粮食和食用植物油包括哪些范围 83

94．增值税应税货物中所称图书、报纸、杂志具体范围是什么 84

95．饲料和化肥包括哪些范围 85

97．农机包括哪些范围 86

96．增值税货物中所称的农药和农膜是指什么 86

98．固定资产标准是如何规定的 87

100．实行新增值税后企业应如何作帐务处理 88

99．实行新增值税后企业应如何设置会计科目 88

101．实施新税制后，企业怎样设置增值税会计报表 92

102．什么是消费税 93

消费税 93

103．怎样正确理解消费税 94

104．新开征的消费税与原产品税有何异同 95

105．消费税的征收范围包括哪些内容 96

107．消费税的税目和税率是如何规定的 97

106．消费税的纳税人是如何规定的 97

108．消费税的征收方法和计税依据是怎样规定的 99

110．消费税的计税方法有哪几种 100

109．消费税的纳税环节是如何规定的 100

111．消费税的纳税地点是如何规定的 101

113．如何确定消费税的销售额 102

112．消费税纳税义务发生时间是如何规定的 102

116．消费品的销售数量指的是什么 103

115．消费税的纳税期限是如何规定的 103

114．消费税所称价外费用包括哪些内容 103

117．进口货物如何征收消费税 104

120．什么是委托加工的应税消费品 105

119．纳税人自产自用于连续生产和用于其他方面的消费品具体指的是什么 105

118．纳税人自产自用和委托加工应税消费品如何纳税 105

122．纳税人自产自用的应税消费品用于其他方面如何确定销售价格 106

121．纳税人兼营不同税率的应税消费品如何纳税 106

125．销售带包装的应税消费品如何计算消费税 107

124．纳税人提供应税消费品计税价格明显偏低又无正当理由的由谁核定其计税价格 107

123．委托加工消费品如何计算消费税 107

127．哪种情况可以办理消费税退（补）税 108

126．消费税有无减免税规定 108

129．如何使用和管理出口货物消费税专用缴款书 109

128．纳税人如何报缴消费税税款 109

130．单位和个人库存的汽油和柴油如何补缴消费税 110

131．对纳税人销售卷烟如何确定征税类别和适用税率 111

132．对酒类消费品如何缴纳消费税 112

135．哪些应税消费品可准予从应纳消费税税额中扣除原料已纳消费税税款 113

134．哪些应税消费品可以销售额扣除外购已税消费品买价后的余额作为计税价格计征消费税 113

133．应税消费品全国平均成本利润率是如何规定的 113

137．消费税中烟的征税范围具体包括哪些 114

136．纳税人自设非独立核算门市部销售自产应税消费品应如何纳税 114

138．应税消费品中酒及酒精具体包括哪些范围 115

139．化妆品的征税范围有哪些内容 116

140．应税消费品中护肤护发品征税范围有哪些内容 118

141．贵重首饰及珠宝玉石征税范围包括哪些内容 119

143．汽油和柴油的征税范围包括哪些内容 123

142．鞭炮和焰火的征税范围包括哪些内容 123

145．摩托车征税范围包括哪些内容 124

144．汽车轮胎征税范围包括哪些内容 124

146．应税消费品中的小汽车包括哪些范围 125

148．企业缴纳消费税后如何进行会计处理 126

147．交纳消费税的企业应增设什么会计科目 126

149．委托加工应税消费品如何作会计处理 127

151．免征消费税的出口应税消费品如何进行会计处理 128

150．进口应税消费品如何进行会计处理 128

152．什么是营业税 129

营业税 129

154．负有营业税纳税义务的单位指的是什么 130

153．哪些单位和个人要缴纳营业税 130

156．如何确定营业税的计税依据 131

155．营业税的扣缴义务人有哪些 131

157．纳税人提供应税劳务和转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的如何确定其营业额 132

158．如何确定运输等行业的应纳税营业额 133

160．对混合销售行为及兼营行为如何纳税 134

159．营业税的征税范围和税率是如何规定的 134

163．营业税的纳税义务发生时间是如何规定的 136

162．如何计算营业税应纳税额 136

161．纳税人兼营不同税目应税行为未分别核算营业额的，适用什么税率计算纳税 136

165．营业税的纳税期限是如何规定的 137

164．营业税的纳税地点是怎样规定的 137

167．营业税所称提供劳务和转让无形资产或销售不动产具体包括哪些行为 138

166．为什么要规定营业税起征点 138

169．营业税有哪些减免税规定 139

168．哪种情形视为在我国境内提供应税劳务和转让无形资产或者销售不动产 139

171．营业税税目交通运输具体限定哪些范围 141

170．立法机关和行政机关及司法机关的收费应否缴纳营业税 141

173．营业税税目金融保险业征税范围包括哪些 142

172．营业税税目建筑业包括哪些范围 142

174．营业税税目邮电通信业限定哪些范围 143

176．娱乐业的征税范围是如何界定的 145

175．对文化体育业的征税范围是如何规定的 145

177．营业税所称的服务业具体指哪些范围 146

178．转让无形资产的征税范围包括哪些内容 147

179．销售不动产的征税范围有何限定 148

180．实施新的营业税条例对企业设置会计科目和会计处理有何规定 149

181．为什么要进行企业所得税制改革 151

企业所得税 151

收益税类 151

182．企业所得税改革的指导思想和原则是什么 153

183．企业所得税改革的主要内容是什么 154

184．什么是企业所得税 155

186．企业所得税为什么要以独立核算单位为纳税人 156

185．企业所得税的纳税人有哪些 156

188．企业所得税税率是怎样规定的 157

187．企业所得税征税对象是什么 157

190．计算应纳税所得额时，收入总额包括哪些项目 158

189．企业所得税应纳税所得额是怎么计算的 158

191．计算应纳税所得额时，准予扣除的项目有哪些 159

193．企业所得税应纳税所得额计算应该遵循什么原则 160

192．如何计算企业所得税应纳税额 160

194．纳税人取得收入有关的成本、费用和损失具体包括哪些内容 162

195．纳税人的利息支出如何扣除 163

197．纳税人用于公益、救济性的捐赠如何扣除 164

196．纳税人的工资支出如何扣除 164

198．准予扣除的管理费用、财务费用和销售（经营）费用的具体项目包括哪些 165

200．纳税人上交的管理费用如何扣除 167

199．保险费用如何扣除 167

201．固定资产如何计价 168

202．固定资产如何折旧 169

203．固定资产修理支出和清理报废费用如何处理 173

205．坏帐损失如何扣除 174

204．固定资产的租赁费用如何扣除 174

207．无形资产怎样计价 175

206．汇兑损益如何扣除 175

208．无形资产如何摊销 176

209．递延资产和其他资产如何处理 177

210．存货如何计价 178

211．低值易耗品如何摊销 181

212．包装物如何摊销 183

213．营业外收入和营业外支出具体项目包括哪些 184

214．销售退回或折让和销售折扣如何处理 186

215．亏损如何抵补 187

217．企业所得税有哪些优惠政策 188

216．计算应纳税所得额时，哪些项目不允许扣除 188

218．企业在境外缴纳的所得税可否扣除（抵免） 193

219．企业所得税的纳税地点是怎样规定的 196

221．企业清算如何缴纳所得税 197

220．企业所得税的纳税期限是怎样规定的 197

222．如何确定关联企业的应纳税所得额 198

223．如何确定经营业务收入 199

225．什么是外商投资企业和外国企业所得税 200

外商投资企业和外国企业所得税 200

224．所得为外国货币的如何计算纳税 200

226．外商投资企业和外国企业所得税的纳税人是哪些 201

228．外商投资企业和外国企业所得税的征税对象是什么 203

227．什么是居民纳税义务和非居民纳税义务 203

229．外商投资企业和外国企业所得税税率是如何规定的 204

231．应纳税所得额怎样确定 205

230．纳税年度怎样确定 205

232．应纳税所得额的计算公式有哪些 206

234．交际应酬费列支有哪些规定 207

233．哪些项目不得列为成本、费用和损失 207

235．利息列支有何规定 208

236．管理费列支是怎样规定的 209

238．外商投资企业职工工资及福利费等费用列支有哪些规定 210

237．外商投资企业境内长期投资如何进行税务处理 210

240．企业董事会费和董事费如何处理 212

239．企业发生的职工培训费如何处理 212

241．外商投资企业发生的汇兑损益和外币调剂应如何进行税务处理 213

244．坏帐损失如何确定 214

243．如何计提坏帐准备 214

242．外商投资企业的预提费用或准备金如何处理 214

247．外商投资企业财产转让所得如何征税 215

246．外商投资企业如何计提“三项基金” 215

245．对合营企业外方资本投入前老企业所获利润如何处理 215

248．固定资产如何分类 216

250．使用过的固定资产或使用中增值的固定资产的折旧年限如何确定 217

249．固定资产加速折旧应具备哪些条件 217

252．外商投资企业转让、变卖或接受赠与固定资产如何处理 218

251．企业以融资租赁方式租入固定资产如何计提折旧和计征所得税 218

255．无形资产的摊销方法和年限是怎样规定的 219

254．无形资产有无计价标准 219

253．如何划分固定资产技术改造和修理费用 219

256．怎样确定企业开办费及其摊销年限 220

258．怎样认定关联企业 221

257．存货计价标准及方法是怎样规定的 221

260．对关联企业业务往来有哪些调整方法 222

259．对关联企业业务往来调整的原则是什么 222

261．关联企业业务往来调整有哪些管理程序 223

264．外商投资企业和外国企业应纳所得税税额如何计算 224

263．关联企业业务往来调整结果如何处理 224

262．关联企业业务往来调整的有效期限是怎样规定的 224

266．外商投资企业境外所得已纳税款如何扣除 225

265．外商投资企业和外国企业年度亏损如何弥补 225

268．外国常驻代表机构取得的哪些收入应当纳税 226

267．外国企业境外所得已纳税款能否扣除 226

269．外国常驻代表机构取得的哪些收入可以免税 227

270．对外国常驻代表机构征税有哪几种计税方法 228

272．对利息有哪些减免税规定 230

271．预提所得税计缴方法是什么 230

273．对租赁贸易的租金收入应如何征税 231

276．对特许权使用费用有无减免税规定 232

275．对外国公司出租船舶所得租金如何征税 232

274．对含有利息的租赁费如何征税 232

277．专利权和专有技术收入应如何计缴所得税 233

279．对境外设计劳务费如何扣除征税 234

278．怎样确定对专有技术使用费收入的征税范围 234

282．外商从事土地使用权转让取得的收入如何计税 235

281．外商以专有技术使用权作为投资如何计税 235

280．对以补偿贸易的形式支付专有技术使用费如何计税 235

284．对外国企业承包工程作业如何征税 236

283．外商转让版权所得如何计税 236

285．对新办外商投资企业有哪些税收优惠 237

286．生产性外商投资企业包括哪些范围 239

289．哪些外商投资企业适用15％的所得税税率 240

288．分阶段建设或生产经营的外商投资企业如何享受税收优惠 240

287．如何确定开始获利年度 240

290．哪些生产性外商投资企业可以减免按24％的税率缴纳所得税 241

295．对外资金融机构有哪些税收优惠 242

294．在经济特区内从事服务行业有无税收优惠 242

291．从事港口码头建设有何税收优惠 242

292．在海南特区从事机场建设等项目有哪些税收优惠 242

293．在上海浦东新区从事机场建设等项目可享受几年税收优惠 242

297．产品出口企业有何税收优惠 243

296．高新技术产业开发区内被认定为高新技术企业的合营企业可享受哪些税收优惠 243

299．外国投资者再投资退税是怎样规定的． 244

298．先进技术企业有何税收优惠 244

302．外币税款如何缴纳 245

301．对经营期不足一年的外国企业如何征税 245

300．对外国投资者再投资举办先进技术企业或产品出口企业有何特殊规定 245

304．外商投资企业清算所得是否纳税 246

303．企业缴纳外汇税款如何计算退补税 246

305．为什么要修改个人所得税法 247

个人所得税 247

306．个人所得税法作了哪些重要修改 248

307．个人所得税有何特点 249

308．税法对个人所得税纳税义务人有何界定 250

310．纳税义务人在中国境内连续居住不超过90日如何掌握 252

309．纳税义务人“临时离境”如何掌握 252

311．个人所得税的征税对象是什么 253

313．对两人以上共同取得的一项所得怎样减除费用 255

312．夫妇俩都是纳税义务人且都有同一项所得是否分别减除费用 255

314．个人所得税的税率是怎样规定的 256

315．新旧个人所得税税负有哪些变化 257

316．个人所得税有哪些免税减税规定 259

317．怎样计算各项应纳税所得额 260

318．个人所得税税额如何计算 265

319．境外所得如何征收个人所得税 271

320．个人在境外缴纳的个人所得税款是否允许抵扣 272

322．个人所得税扣缴义务人扣缴税款有无手续费 274

321．如何申报缴纳个人所得税 274

323．征收城市维护建设税有何重要意义 276

城市维护建设税 276

其他各税类 276

325．城市维护建设税的税率是怎样规定的 277

324．城市维护建设税的纳税人如何计算税款 277

328．城市维护建设税改革动向如何 278

327．企业进口产品是否缴纳城市维护建设税 278

326．城市维护建设税有无减免规定 278

330．印花税有什么特点 279

329．征收印花税有何重要意义 279

印花税 279

332．印花税的纳税人是谁 280

331．印花税的征税范围主要包括哪些 280

333．印花税的税率是怎样规定的 281

336．缴纳印花税应注意哪些问题 283

335．印花税的纳税期限是怎样规定的 283

334．印花税有几种纳税方式 283

340．修定合同是否重计贴花 284

339．同一凭证载有两个以上经济事项应怎样计税贴花 284

337．我国印花税票在哪里购买 284

338．违反印花税法将受到什么处罚 284

345．企业的哪些凭证可免缴印花税 285

344．什么是产权转移书据 285

341．股票交易转让怎样贴花 285

342．同一事项既书立合同又出具凭证的怎么贴花 285

343．哪些凭证属于“具有合同性质的凭证” 285

348．什么是筵席税 286

筵席税 286

346．纳税人可否申请减免印花税 286

347．实行新税制后对印花税政策有何调整 286

352．筵席税的起征点是如何确定的 287

351．筵席税的计税依据是什么 287

349．筵席税的征税范围是怎样规定的 287

350．筵席税的纳税人是如何确定的 287

356．筵席税的代征代缴人应承担哪些义务 288

355．筵席税是如何征收管理的 288

353．如何计算筵席税 288

354．筵席税有无减免规定 288

359．城镇土地使用税与耕地占用税有什么不同 289

358．为什么要开征城镇土地使用税 289

357．四川省是否开征筵席税 289

城镇土地使用税 289

361．怎样确定城镇土地使用税的纳税人 290

360．城镇土地使用税的征税范围是怎样规定的 290

363．城镇土地使用税的计税依据是什么 291

362．城镇土地使用税的税额是如何确定的 291

366．使用哪些土地可免缴城镇土地使用税 292

365．城镇土地使用税的纳税地点及纳税期限是怎样规定的 292

364．城镇土地使用税如何计算 292

368．城镇土地使用税的改革方向是什么 293

367．企业可否申请免缴城镇土地使用税 293

370．开征资源税有何重要意义 294

369．什么是资源税 294

资源税 294

371．资源税的征收范围和税额是如何规定的 296

373．如何计算资源税应纳税额 322

372．谁是资源税纳税义务人 322

375．资源税纳税地点在哪里 323

374．资源税纳税义务发生时间是如何规定的 323

377．资源税的纳税期限是如何规定的 324

376．为什么资源税要规定扣缴义务人 324

379．为什么对纳税人的适用税额要进行定期调整 325

378．资源税减免税有何规定 325

381．将盐纳入资源税后如何与旧税制相衔接 326

380．资源税税目盐的征税范围有哪些 326

383．征收固定资产投资方向调节税有何重要意义 327

固定资产投资方向调节税 327

382．资源税中黑色金属矿原矿和有色金属矿原矿指的是什么 327

385．投资方向调节税的计税依据是怎样规定的 328

384．投资方向调节税的纳税义务人是谁 328

386．投资方向调节税的税目和税率是怎样规定的 329

387．建设单位固定资产投资怎样计算投资方向调节税 340

388．危房改造投资在投资方向调节税方面有无照顾 341

390．什么是单位工程 342

389．什么是投资许可证 342

392．投资方向调节税有无减免税规定 343

391．投资方向调节税的纳税程序是怎样规定的 343

395．房产税的纳税人如何确定 344

394．房产税的征税范围是怎样规定的 344

房产税 344

393．为什么要开征房产税 344

397．如何计算房产税 345

396．房产税的计税依据及税率是怎样规定的 345

401．企业办的学校、医院、托儿所、幼儿园是否缴纳房产税 346

400．房产的附属设备应否计入房产原值缴纳房产税 346

398．如何缴纳房产税 346

399．新建的房屋从何时起缴纳房产税 346

403．征收车船使用税有何意义 347

车船使用税 347

402．房产税的改革动向如何 347

406．车船使用税的税额标准是怎样规定的 348

405．哪些单位和个人应当缴纳车船使用税 348

404．车船使用税的征税对象有哪些 348

407．怎样确定车船使用税的计税吨位 349

411．拖拉机是否缴纳车船使用税 350

410．客货两用汽车如何缴纳车船使用税 350

408．车船使用税的纳税地点及纳税期限是怎样规定的 350

409．在企业厂区内行驶的车辆是否缴纳车船使用税 350

415．什么是车船使用税的完税标志 351

414．什么是车船的“净吨位”和“载重吨位” 351

412．对特种车辆如何计算缴纳车船使用税 351

413．哪些车船可以免缴车船使用税 351

417．车船使用税完税标志有什么作用 352

416．哪些车辆应粘贴完税标志 352

420．屠宰税的纳税人是谁 353

419．哪些牲畜属于屠宰税的征税范围 353

418．车船使用税将作哪些改革 353

屠宰税 353

424．机关、团体、企事业单位或城乡居民宰杀自养的伤、病、死应税牲畜是否应缴纳屠宰税 354

423．屠宰税为什么要实行“先税后宰”的征管办法 354

421．经营应税牲畜的单位和个人怎样缴纳屠宰税 354

422．自养、自宰、自食应税牲畜的单位和个人如何缴纳屠宰税 354

426．开征土地增值税有何重要意义 355

土地增值税 355

425．少数民族在节日宰杀食用应税牲畜是否纳税 355

427．开征土地增值税的目的是什么 356

428．哪些单位和个人应当缴纳土地增值税 357

430．如何确定土地增值税的应税收入 358

429．土地增值税的计税依据是什么 358

431．如何确定土地增值税的扣除项目金额 359

432．如何确定房地产的评估价格 360

434．如何计算土地增值税的应纳税额 361

433．土地增值税的税率是如何规定的 361

435．同时转让多座房地产，土地增值税能否合并计算缴纳 364

436．土地增值税有无减免规定 365

438．期货转让房地产，如何确立纳税义务发生时间 366

437．如何办理土地增值税的纳税手续 366

439．土地增值税能否分期缴纳 367

441．我国为什么要开征遗产税 368

440．什么是遗产税 368

遗产税 368

443．遗产税的纳税人如何确定 370

442．遗产税的课税对象是什么 370

446．遗产税有无税前扣除额规定 371

445．遗产税有无起征点 371

444．遗产税的税率是怎样规定的 371

447．遗产税的免税项目将作如何规定 372

450．开征证券交易税有何意义 373

证券交易税 373

448．如何计算遗产税的应纳税额 373

449．缴纳遗产税和继承遗产有何关系 373

451．研究制定证券交易税方案将遵循哪些原则 375

452．证券交易税包括哪些主要内容 376

453．什么是税收征收管理 378

税收征收与管理类 378

455．加强税收征收管理有何意义 379

454．税收征收管理的主要内容是什么 379

457．《征管法》的主要内容是什么 381

456．现行税收征收管理的法律依据是什么 381

458．《征管法》有哪些特点 382

459．税收征收管理应坚持哪些基本原则 383

460．《征管法》在哪些方面强化了税务机关的行政执法权 384

461．《征管法》对税务机关严格执法作了哪些约束性规定 385

462．《征管法》对纳税人合法权益的保护体现在哪些方面 386

464．为什么说《征管法》健全了税收处罚制度 387

463．《征管法》对纳税人依法纳税作了哪些要求 387

465．什么是税务登记制度 388

466．哪些纳税人必须办理税务登记 389

468．办理税务登记的时间是怎样规定的 390

467．税务登记有哪些种类 390

469．办理税务登记有哪些程序和手续 392

471．办理哪些税务事项应当使用税务登记证件 393

470．税务登记证件的内容包括什么 393

473．纳税人办理税务登记应遵循哪些原则 394

472．对使用税务登记证件有哪些要求 394

476．纳税人的财务会计制度与税收规定相抵触怎么办 395

475．帐簿管理的内容及其要求是什么 395

474．什么是帐簿管理 395

478．什么是发票管理 397

477．违反帐簿管理会受到什么处罚 397

479．发票管理的依据和范围是什么 398

481．发票的印制管理有什么规定和要求 399

480．发票的联次和基本内容是怎样规定的 399

482．如何领购发票 400

483．如何开具使用发票 401

484．发票的保管与缴销有什么规定和要求 402

485．对发票检查有什么规定和要求 403

486．哪些行为属于发票违章行为 404

487．对发票违章行为如何进行处罚 405

489．什么是纳税申报 406

488．对金融等行业的专业发票管理有什么特殊规定 406

490．哪些纳税人要进行纳税申报 407

492．纳税申报的时间是怎样规定的 408

491．纳税申报的内容有哪些 408

493．进行纳税申报可采取哪些方式 409

495．纳税人违反纳税申报规定会受到什么处罚 410

494．在什么情况下纳税人可以延期申报 410

496．税款征收制度有何基本要求 411

497．税务机关征收税款的方式有哪些 412

499．税务机关在什么情况下有权核定纳税人的应纳税额 414

498．纳税人如何申请减税免税 414

500．税务机关在什么情况下可以采取税收保全措施 415

502．对未取得营业执照从事经营的单位或个人如何征收税款 416

501．税务机关在什么情况下采取强制执行措施 416

503．纳税担保是怎样规定的 417

505．什么是关联企业 418

504．什么是离境清税 418

507．关联企业之间不合理的业务往来如何进行合理调整 419

506．什么是转让定价 419

508．纳税人多缴了税款怎么办 420

509．纳税人漏缴税款如何追征 421

511．税务检查的内容有哪些 422

510．什么是税务检查 422

512．税务机关进行税务检查有哪些权利 423

513．税务检查对纳税人有什么要求 424

515．税务人员进行税务检查应注意什么 425

514．税务检查对有关部门单位有什么要求 425

517．偷税罪的刑罚标准是怎样规定的 426

516．税务机关对偷税行为怎样处罚 426

518．对逃税行为如何处罚 427

520．纳税人向税务人员行贿少缴税款如何处罚 428

519．企业事业单位偷税逃税如何处罚 428

521．骗取出口退税会受到何种处罚 429

523．纳税人和扣缴义务人拖缴应纳税款怎么办 430

522．对抗税行为如何处罚 430

526．税务人员执法犯法会受到什么处罚 431

525．阻碍税务人员执行职务会受到什么处罚 431

524．对为纳税人和扣缴义务人偷税骗税提供方便的如何处罚 431

528．纳税人和扣缴义务人与税务机关发生税务争议怎么办 433

527．违反税收法律法规停征减免退补税会受到什么处罚 433

529．什么是税务代理 434

530．税务代理的范围有哪些 435

531．委托税务代理的方法是什么 436