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目录 1

税收知识篇 1

第一章 什么是税收 1

第二节 纳税方法 5

第一节 税收的概念……………………（？）第二节 税收的特征 5

第三节 税收的职能 12

第二章 为什么纳税 19

第一节 税收的历史 19

第二节 征税的理论依据 22

第三节 征税的实践需要 25

第三章 纳哪些税 28

第一节 国家征税的对象和范围 28

第二节 税种的沿革 30

第三节 现行税制 33

第四章 纳多少税 36

第一节 税收总额的确定 36

第二节 单个税种数额的确定 40

第三节 减税与免税 45

第一节 纳税制度 50

第五章 怎样纳税 50

第三节 违章处理 62

流转税篇 69

第六章 流转税综述 69

第一节 流转税的特征 69

第二节 流转税产生、发展及改革 71

第七章 产品税 75

第一节 产品税的纳税义务人 75

第二节 产品税的税目税率 79

第三节 平衡纳税人之间产品税税负的政策 90

第四节 产品税的计算缴纳 96

第五节 产品税的减税与免税 100

第八章 增值税 109

第一节 增值税的原理和特点 109

第二节 增值税的纳税人 114

第三节 增值税的税目税率 115

第四节 增值税的计算缴纳 126

第五节 增值税的减税与免税 130

第九章 营业税 132

第一节 营业税的特点 132

第二节 营业税的纳税人 133

第三节 营业税的税目税率 134

第四节 营业税的计算缴纳 138

第五节 营业税的减税与免税 151

第十章 其他流转税 154

第一节 城市维护建设税 154

第二节 牲畜交易税 156

第三节 集市交易税 158

第十一章 关税 161

第一节 关税概述 161

第二节 关税的主要规定 164

第三节 关税的减免和纳税争议 168

第十二章 涉外流转税 170

第一节 工商统一税 170

第二节 进口调节税 181

第三节 对台贸易调节税 183

收益税篇 184

第十二章 所得税综述 184

第一节 所得税的产生和发展 184

第二节 所得税的特点 187

第三节 我国所得税的发展趋势 189

第十四章 企业财务管理 192

第一节 企业财务管理概述 192

第二节 财务开支范围和列支标准 195

第四节 农林特产农业税 207

第十五章 国营企业所得税和调节税 211

第一节 国营企业所得税和调节税 211

的意义 211

第二节 国营企业所得税的主要 212

规定 212

第三节 国营企业所得税的减税和 216

免税 216

第四节 国营企业所得税的计算缴纳和亏损抵补 220

第五节 国营企业调节税 222

第十六章 集体企业所得税 224

第一节 集体企业所得税的主要规 227

定 227

免税 228

第二节 集体企业所得税的减税与 228

第三节 集体企业所得税的计算缴 232

纲 232

第十七章 私营企业所得税 241

第一节 私营企业所得税的？作 242

用…………………… （24？） 242

第二节 私营企业所得税的主要规 242

定 242

纳 244

第三节 私营企业所得税的减税和 244

第四节 私营企业所得税的计算缴 244

免税 244

第十八章 城乡个体工商业户所得税 246

第一节 城乡个体工商业户所得税 246

的主要规定 246

第二节 城乡个体工商业户所得税 248

的减税和免税 248

第三节 城乡个体工商业户所得税 250

的计算缴纳 250

第十九章 个人所得税和个人收入调节 252

税 252

第一节 个人所得税制概述 252

第二节 个人所得税 254

第三节 个人收入调节税 262

第二节 中外合资经营企业所得税 272

第二十章 涉外企业所得税 272

第一节 步外企业所得税概述 272

第三节 外国企业所得税 284

第二十一章 农（牧）业税 297

第一节 农业税的特点和原则 297

第二节 农业税的主要规定 301

第三节 农业税的计算缴纳 305

第五节 收业税 310

其他各税篇 313

第二十二章 财产税类 313

第一节 财产税概述 313

第二节 城市房地产税 315

第三节 房产税 317

第四节 契税 320

第二十三章 特定行为税类 322

第一节 概述 322

第二节 建筑税 323

第三节 奖金税…………………………（32？）第四节 国营企业工资调节税 335

第五节 烧油特别税……………… （33？）第六节 三种车船税 338

第七节 印花税 346

第八节 屠宰税 353

第九节 筵席税 357

第十节 彩色电视机特别消费税 359

第十一节 小轿车特别税 361

第二十四章 资源税类 363

第一节 资源税概述 363

第二节 资源税 365

第三节 盐税 368

第四节 城镇土地使用税 377

第五节 耕地占用税 382

附录一 国家能源交通重点建设基金 386

附录二 教育费附加 393