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目录 1

第一章 总论 1

第一节 货币的产生和发展 1

第二节 出纳工作及其基本任务 5

第三节 出纳工作的基本原则 6

第四节 出纳员工作职责和职业道德 7

第五节 出纳工作的管理 9

第六节 出纳工作的重要法规 10

第二章 现金管理及收支 12

第一节 现金管理的基本原则和工作内容 12

第二节 现金的收付 22

第三节 现金收款、付款中常见的差错 27

第四节 职工工资及备用金管理 30

第三章 银行结算 39

第一节 银行结算基本知识 39

第二节 开立银行帐户 43

第三节 汇兑结算 48

第四节 支票结算 52

第五节 委托收款结算 58

第六节 异地托收承付结算 63

第七节 银行汇票结算 71

第八节 银行本票结算 76

第九节 商业汇票结算 79

第十节 票据“背书转让”知识简介 88

第四章 出纳帐务 91

第一节 出纳帐务凭证 91

第二节 出纳帐簿设置 98

第三节 出纳帐务处理程序 103

第四节 错帐更正法 107

第五节 出纳记帐实例 109

第五章 出纳员的基本技能 116

第一节 凭证、帐簿书法 116

第二节 珠算技术 118

第三节 票币整点技术 119

第四节 损伤票币的挑剔及假币的识别与处理 121

第六章 出纳机具 125

第一节 点钞机 125

第二节 收付款出纳机 127

第三节 伪钞鉴别器 129

第七章 世界部分国家货币介绍 133

第一节 外币和外汇 133

第二节 世界部分国家货币简介 134

第三节 辨别真假外币常识 141

附录一：《现金管理暂行条例》 143

附录二：《银行结算办法》 146