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目录 1

第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念和内容 1

一、什么是财务管理 1

二、企业的资金运动 2

第二节 财务管理的原则和任务 6

一、财务管理的原则 6

二、财务管理的任务 11

一、建立财务制度 16

第三节 财务管理的基本要求 16

二、加强基础工作 18

三、制定财务计划 19

四、日常的财务管理 22

五、日常的财务分析 23

第二章 资金管理 25

第一节 流动资金管理 25

一、流动资金的概念、特点和构成 25

二、流动资金管理的意义和原则 29

三、流动资金定额的核定 33

四、流动资金计划编制 45

五、流动资金的日常管理 51

六、流动资金的活动分析 58

第二节 固定资金管理 76

一、固定资金的概念及特点 76

二、固定资产的分类 78

三、固定资产需用量的核定 80

四、固定资产折旧 86

五、固定资产日常管理 94

六、固定资金的分析 102

第三节 专用基金管理 107

一、专用基金管理的意义和要求 107

制、发展生产资金的管理 108

二、固定资产折旧基金技术措施、新产品试 108

三、职工福利基金的管理 116

四、职工奖励基金的管理 118

第三章 产品成本和商品流通费管理 124

第一节 产品成本和商品流通费的概念、构成及其作用 124

一、产品成本的概念、构成及其作用 124

二、商品流通费的概念、构成及其作用 127

第二节 降低产品成本和商品流通费的意义 130

一、降低产品成本的意义 130

二、降低商品流通费的意义 132

一、降低产品成本的途径 133

第三节 降低产品成本和商品流通费的途径 133

二、降低商品流通费的途径 136

第四节 成本计划的编制 138

一、成本计划的意义和要求 138

二、编制成本计划的方法 141

第五节 成本日常管理和分析 153

一、成本的日常管理 153

二、成本的分析 155

第四章 价格、销售收入和纯收入的管理 159

第一节 工业品价格管理 159

一、工业品价格的概念 159

二、工业品价格的意义 161

三、工业品价格的管理 162

四、企业自定产品出厂价格的计算方法 165

第二节 销售收入的管理 166

一、产品销售收入的概念及意义 166

二、产品销售收入计划的编制 167

三、产品销售收入的日常管理 170

第三节 税金和利润的管理 170

一、税金的计算与交纳 171

二、利润计划的编制 176

三、利润的分配与解交 187

第一节 财务收支概述 190

第五章 财务收支管理 190

第二节 财务收支的计划平衡 191

一、年度财务收支计划的平衡 192

二、月度财务收支计划的平衡 194

第三节 财务收支日常平衡 200

一、建立必要的财务收支分管制 201

二、抓住重点，掌握财务收支规律 202

三、加强财务收支进度以及资金的灵活调度… 203

第六章 年终决算管理 205

第一节 年终决算的意义和内容 205

一、年终决算的意义 205

第二节 编制年终决算的准备工作 206

二、年终决算的内容 206

一、拟定和下达编制年终决算的有关规定 207

二、年终收支的清理 207

三、决算表格和填写事项 209

第三节 决算编制的程序和说明 209

一、决算编制的程序 209

二、决算编制的说明 210

第四节 决算的审查和批准 212

一、决算的审查 212

二、决算的批准 215