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第一章 会计电算化概论 1

1.1 会计信息系统 1

一、信息系统 1

二、会计是一个信息系统 3

三、计算机会计信息系统 4

四、计算机会计系统的管理层次 5

1.2 计算机会计系统的结构 5

一、计算机会计系统的职能结构 5

二、计算机会计系统的物理结构 7

1.3 会计电算化及其影响 8

一、会计电算化 8

二、会计电算化的意义 8

三、会计电算化对会计工作的影响 9

四、会计电算化的发展历史及展望 11

1.4 会计电算化的宏观管理 12

一、会计电算化的管理制度 12

二、会计核算软件基本功能规范 12

三、会计核算软件的评审 13

四、计算机替代手工记帐的审批 14

1.5 基层单位会计电算化的规划和实现 15

一、会计电算化的规划 15

二、如何选购会计核算软件 17

三、会计核算软件的开发方法 18

第二章 计算机基础知识 21

2.1 计算机系统概述 21

一、硬件系统 22

二、软件系统 25

2.2 磁盘操作系统 26

一、概述 26

二、键盘及其使用 28

三、文件与文件名 29

四、树形结构目录 30

五、盘符与文件标识符 31

2.3 DOS基本命令 32

一、DOS的命令类型 32

二、磁盘操作命令 32

三、文件及目录操作命令 34

第三章 汉字输入法 39

3.1 汉字操作系统 39

一、CCDOS 40

二、2.13系列汉字系统 40

三、UCDOS 41

四、SPD0S 42

3.2 拼音输入法 43

一、编码规则 44

二、输入方法 45

3.3 五笔字型输入法 47

一、汉字的五种笔画 47

二、字根和基本字根 48

三、汉字的结构分析 50

四、汉字的字型 50

五、汉字的拆分原则 51

六、汉字输入方法 54

第四章 汉字处理系统WPS 60

4.1 WPS系统概况 60

一、WPS运行环境 60

二、WPS的启动 61

三、WPS的主要功能及其选择 62

四、WPS环境下功能键的意义 64

4.2 文书文件的简单编辑 65

一、编辑状态 65

二、命令菜单的使用 66

三、编辑的基本操作 67

四、文件存盘与退出编辑 69

4.3 块操作 70

一、块的定义 70

二、块的编辑操作 71

三、块的磁盘操作 72

4.4 编辑控制与制表 72

一、边界的设定 72

二、编制表格 73

4.5 打印字样控制 74

一、选择字体（^PA） 75

二、选择字形字号（^PB） 75

三、选择汉字修饰（^PD） 76

4.6 模拟显示 77

4.7 打印输出 78

一、编辑打印（［F9］、^KP） 78

二、文件打印 79

第五章 帐务处理系统 81

5.1 手工帐务系统的模型 81

5.2 计算机帐务系统的逻辑模型 84

一、计算机帐务系统与手工帐务处理的异同 84

二、帐务系统的记帐程序 84

三、帐务处理系统的主要功能 86

四、帐务系统的模块结构 87

5.3 帐务系统的文件结构 88

一、凭证文件 88

二、日记帐文件 89

三、科目余额文件 89

四、科目文件 89

五、权限与密码文件 90

5.4 会计科目与代码设计 91

一、会计科目的设计原则 91

二、会计科目的设计 93

三、会计科目的代码设计 94

5.5 凭证处理 96

一、凭证的录入 96

二、凭证的编辑 97

三、凭证的审核 97

四、凭证的汇总 97

五、凭证的显示 98

六、凭征的打印 98

5.6 帐务系统的数据处理 98

一、登帐 98

二、银行对帐 99

三、转帐 100

四、结帐 101

五、辅助帐核算 101

5.7 帐务系统的输出 104

一、查询 104

二、打印输出 105

5.8 系统初始化和维护 109

一、系统参数设置 109

二、科目体系的设置和维护 110

三、帐簿数据初始化 111

四、用户操作权限及口令的初始设置与维护 111

五、词组管理 112

六、数据备份与恢复 112

第六章 会计报表生成系统 113

6.1 会计报表 113

一、会计报表的作用及要求 113

二、会计报表的种类 114

三、主要会计报表 114

四、计算机报表程序 118

6.2 通用报表系统的设计原理 119

一、报表的结构 119

二、会计报表的数据 119

三、报表数据的采集 120

四、报表数据的输出 120

五、通用报表系统的数据流图 120

六、通用报表系统的功能结构 121

6.3 通用报表系统的文件结构 122

一、报表注册文件 122

二、表头格式文件 122

三、表尾文件 123

四、表体数据定义文件 123

五、报表数据文件 124

六、报表勾稽关系文件 125

6.4 主要模块的设计 125

一、报表的注册和删除 125

二、格式定义模块 125

三、数据定义模块 126

四、数据采集模块 128

五、相同报表的归并 129

六、打印输出模块 129

第七章 系统的运行与维护 130

7.1 系统使用前的准备 130

一、检查并配足计算机硬件设备 130

二、会计机构的调整 131

三、人员的培训 133

四、建立工作规程和管理制度 134

五、系统初始化数据的准备 134

7.2 计算机会计系统的使用 135

一、计算机软件的交付使用方式 135

二、计算机会计系统的双轨运行 136

三、计算机会计系统的正式运行 137

四、计算机会计系统的管理 138

7.3 计算机会计系统的维护 138

一、系统维护的内容 138

二、软件维护的类型 139

三、软件维护工作的程序 140

第八章 计算机会计系统的保护 141

8.1 计算机会计系统的保护问题 141

一、干扰破坏会计信息系统的因素 141

二、系统保护的措施 143

8.2 计算机会计系统的内部控制 143

一、内部控制的概念 143

二、电子计算机对内部控制制度的影响 144

三、内部控制的分类 145

8.3 程序控制 146

一、身份和权限控制 146

二、输入控制 147

三、处理过程控制 147

四、输出控制 148

五、系统初始化和维护控制 149

六、其它安全控制 149

8.4 制度控制与实例 149

一、制度控制 150

二、管理制度实例 154

附录 161

附录一 京粤会计教学软件使用说明 161

附录二 EASY财务教学软件使用说明 194

附录三 上机练习数据资料 235

附录四 财政部关于会计电算化的三个文件 256

附录五 广东省财政厅《关于加强会计电算化管理的规定》 268