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目 1

录 1

第一章财务管理总论 1

第一节财务管理的概念 1

第二节财务管理的目标 6

第三节企业现金流动的规律 14

第四节财务管理的原则 18

本章小结 23

思考题 24

关键概念 24

第二章财务管理的价值观念 26

第一节资金时间价值 26

第二节风险价值 41

第三节资金成本 46

本章小结 50

关键概念 51

思考题 51

第三章财务分析 52

第一节财务分析概述 52

第二节会计报表的一般分析 56

第三节偿债能力评价 63

第四节营运能力评价 74

第五节盈利能力评价 80

第六节综合财务分析 85

本章小结 98

关键概念 99

思考题 99

第四章筹资管理 100

第一节企业筹集资金的动机和要求 100

第二节负债资金的筹集与管理 102

第三节权益资金的筹集与管理 115

第四节混合性筹资 126

第五节资本结构与资本结构的优化 135

第六节杠杆原理与风险控制 142

本章小结 154

关键概念 154

思考题 155

第五章投资管理 156

第一节现金流量 156

第二节投资决策指标 161

第三节投资决策指标的应用 174

第四节有风险情况下的投资决策 178

本章小结 182

关键概念 182

思考题 182

第六章对外投资管理 184

第一节对外投资概述 184

第二节债券投资 189

第三节股票投资 197

第四节证券投资组合 202

本章小结 206

关键概念 206

思考题 207

第七章流动资产管理 208

第一节流动资产的特点和管理原则 208

第二节现金管理 211

第三节应收账款管理 219

第四节存货管理 227

本章小结 237

思考题 238

关键概念 238

第八章资金耗费及成本管理 239

第一节成本管理概述 239

第二节成本计算 248

第三节成本管理 265

本章小结 302

关键概念 302

思考题 302

第九章收入实现及分配管理 304

第一节收入实现、成本补偿与利润管理 304

第二节纳税筹划 310

第三节收益分配 315

本章小结 328

关键概念 329

思考题 329

附表一 330

附表二 333

附表三 336

附表四 339

参考文献 342