企业财务管理概论PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 财务管理的基本概念 1

一、财务管理 1

二、财务活动 3

三、财务关系 4

第二节 财务管理的原则 5

一、系统性原则 5

二、平衡性原则 5

三、弹性原则 5

四、比例性原则 6

第三节 财务管理的方法 6

一、预测方法 6

二、决策方法 7

三、计划方法 8

四、财务控制法 9

五、财务分析法 9

习题(一) 10

第二章 资金筹集的管理 15

第一节 资金的时间价值 15

一、资金时间价值的概念 15

二、复利终值 15

三、复利现值 17

四、年金终值 18

五、年金现值 19

第二节 企业资金的筹集 20

一、筹资渠道和筹资方式 21

二、资金成本与资本结构 25

三、自有资金与借入资金 26

四、直接筹资与间接筹资 26

五、资金需用量的预测 27

第三节 资金筹资决策 31

一、资金成本 31

二、债券成本 32

三、权益成本 33

四、加权平均资本成本 34

五、最优资本结构 35

习题(二) 37

第三章 企业投资管理 43

第一节 投资的基本概念 43

一、投资的意义 43

二、投资的种类 43

三、投资的原则 44

第二节 投资额的预测 45

一、企业内部投资额的预测 45

二、企业对外投资额的预测 47

第三节 企业内部长期投资决策 48

一、现金流量 48

二、现金流量的估算 50

三、投资决策主要指标分析 53

四、固定资产更新决策 59

第四节 企业外部投资决策 63

一、对外投资的原因 63

二、对外投资的原则 64

三、长期证券投资 65

四、联营投资 68

习题(三) 71

第四章 流动资产 79

第一节 现金和银行借款 79

一、现金管理 79

二、银行借款管理 81

第二节 有价证券 83

第三节 应收帐款 88

一、应收帐款的基本概述 88

二、商业信用 90

三、信用政策 92

四、应收帐款总额管理评价 96

第四节 存货 97

一、存货的作用 97

二、存货的成本 97

三、存货计划 97

四、存货的决策 99

五、存货的管理 100

习题(四) 101

第五章 营业收入 106

第一节 营业收入管理概述 106

一、营业收入的基本概念 106

二、营业收入的标准 107

三、营业收入的职能 108

四、营业收入的管理 109

第二节 营业收入预测与计划 110

一、营业收入的预测方法 110

二、营业收入计划 114

第三节 营业收入的控制和评价 115

一、营业收入的控制 115

二、营业收入的评价 116

习题(五) 117

第六章 成本与费用管理 119

第一节 成本与费用的基本概念 119

一、成本 119

二、费用 122

第二节 成本与费用的预测 123

一、成本与费用预测的意义 123

二、成本预测 123

第三节 成本与费用计划 127

一、成本与费用计划的管理要求 127

二、成本与费用计划的内容 127

三、成本与费用计划的编制步骤 128

四、成本与费用计划的编制方法 129

第四节 成本与费用的控制 130

一、成本与费用控制的内容 130

二、成本与费用控制的方法 131

习题(六) 133

第七章 利润及利润分配 136

第一节 利润管理概述 136

一、利润的意义 136

二、提高利润的方法 136

三、利润的管理 137

第二节 利润总额及计算 138

一、营业利润 138

二、投资净收益 140

三、营业外收入和营业外支出 141

第三节 利润预测与计划 142

一、利润预测 142

二、利润计划 143

第四节 利润分配 145

一、利润分配制度的历史变革 145

二、利润分配的原则 152

三、税前利润总额的调整 154

四、计算与缴纳所得税 156

五、公积金与公益金的提取办法 157

六、向投资者分配利润 157

七、企业亏损及弥补办法 158

习题(七) 159

第八章 财务分析 164

第一节 财务分析的基本概述 164

一、财务分析的作用 164

二、财务分析的依据 165

三、财务分析的类型 167

第二节 偿债能力的财务分析 169

一、短期偿债能力分析 169

二、长期偿债能力分析 170

第三节 资金周转财务分析 172

一、存货周转率 172

二、应收帐款周转率 173

三、流动资产周转率 174

四、固定资产周转率 174

五、总资产周转率 175

第四节 获利能力财务分析 175

一、资产报酬率 175

二、所有者权益报酬率 176

三、毛利率 176

四、销售利税率 176

五、净利润率 176

六、成本费用利润率 177

第五节 趋势的分析 177

一、比较财务报表 177

二、比较百分比财务报表 177

三、比较财务比率 178

习题(八) 178

第九章 企业清算 183

第一节 企业清算基本概述 183

一、企业清算的基本概念 183

二、企业清算的类型 183

三、企业清算的意义 184

第二节 企业的设立 186

一、企业的设立 186

二、各类企业的设立 192

第三节 企业变更 196

一、企业合并 196

二、企业分立 200

第四节 企业终止 203

一、企业终止的原因 203

二、企业终止的类型 203

第五节 企业清算 210

一、清算组的构成 210

二、清算组的地位和性质 210

三、清算组的职权 211

四、债权债务的清查 212

五、财产的作价与变卖 214

六、债务清偿与剩余财产分配 217

习题(九) 221

附录一 225

附录二 228

附录三 231

附录四 234